Ухвала суду № 48371180, 27.05.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/12017/15-к

Провадження №1-кс/127/5262/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Коровай А.А., за участі слідчого Кожемяка С.В., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції Кожемяка С.В., про проведення обшуку за фактичною адресою СТ «Господар» (ЄДРПОУ-32055181): АДРЕСА_1, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Кожемяк С.В., звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Ковальським А.А.

Клопотання мотивоване тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015020000000044 від 08.05.2015 по факту ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «Господар» (код ЄДРПОУ-32055181, АДРЕСА_1) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212КК України. Так, службові особи СТ «Господар» в порушення п. 3 ст. 43, п. 2 ст. 48 Митного кодексу України та п. 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України, ухилилися від сплати ввізного мита та податку на додану вартість на загальну суму 703 933,17 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах. Так 26.03.2014, службовими особами СТ «Господар», з метою митного оформлення в режимі «імпорт» товару «текстильні вироби», ввезеного на митну територію України, подано митну декларацію МД №401060000/2014/000117 разом з товаросупровідними документами, а саме: товаротранспортна накладна (CMR) № 0505142 від 24.03.2014, INVOICE № 110332 від 24.03.2014, книжки МДП CARNET TIR серії JX № 75381793, пакувальний лист б/н від 24.03.2014, сертифікат походження СЕRТІFІСАТ ОF ОRIGIN № К0123728 від 24.03.2014, товар - «текстильні вироби» в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг, загальною вартістю - 38 582,9 дол. США (що по курсу НБУ на 26.03.2014 складає :408045,03 грн.), надійшов на адресу СТ «Господар» на виконання умов зовнішньоекономічного договору №31 UA від 20.03.2014р.. укладеного з турецькою фірмою «DETAY TEKS/CORAP VE CAMASIR SAN.TIC. LTD (MEHMET AKIF MAN/ BAHARIYE CAD No:58/2 IKITELLI / ISTANBUL). 26.03.2014 після завершення митних формальностей, передбачених для митного режиму «імпорт», МД 401060000/2014/000117 було оформлено, відповідно до заявленого режиму, товар «текстильні вироби» та випущено у обіг. Разом з тим, згідно листа Міністерства митної справи та торгівлі Туреччини від 04.02.15 за №00005730485/724.01.03 встановлено, що фактична вартість товару «текстильні вироби», в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг., складає 173303.77 дол. США (що по курсу НБУ на 26.03.2014 - 1832826.01 грн), який був проданий та відправлений фірмі KREAL TREYD UKRAINE KYIV EKSKAVATORNA турецькими підприємствами, відповідно рахунків-фактур: № 351285, 351286 від 21.03.2014, № 0583372 від 21.03.2014, № 032731 від 24.03.2014, №110332 від 21.03.2014, при цьому відправниками даного товару були: OZKAN MERVE TEKSTILI SANAVI VE TICARET LIMITED SIRKETI ISTAMBUL, ANY TEKSTIL SANAYI TICARET VE PAZARLAMA A.S. А.8, ASLAN GIYIM SANAVI VE TIC.LTD.STI, PIRMANTA TEKSTIL SAN VE TIC. TUR. LTD.STI. Згідно листа № 118582 від 07.08.2014 Стамбульської торгової палати Туреччини слідує, що печатка та підпис на сертифікаті про походження товару № К0123728 від 24.03.2014, який було подано службовими особами СТ «Господар» до Вінницької митниці для митного оформлення зазначеного товару, не належить Стамбульській торговій палаті.

Таким чином, було встановлено, що придбаний в Туреччині товар, був завантажений на автомобіль д.н. НОМЕР_6, НОМЕР_7, фірми перевізника PE KOVRIGA VASILY, та перетнув кордон по наступних документах: INVOICE № 351285, INVOICE 351286 від 21.03.2014, INVOICE № 0583372 від 21.03.2014, INVOICE № 032731 від 24.03.2014, INVOICE №110332 від 21.03.2014, відправниками даного товару були турецькі фірми: OZKAN MERVE TE KSTILI SANAVI VE TICARET LIMITED SIRKETI ISTAMBUL, ANY TEKSTIL SANAYI TICARET VE PAZARLAMA A.S. А.8, ASLAN GIYIM SANAVI VE TIC.LTD.STI, PIRMANTA TEKSTIL SAN VE TIC. TUR. LTD.STI., фактична вартість товару «текстильні вироби», в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг., складає 173303.77 дол. США (що по курсу НБУ на 26.03.2014 - 1832826.01 грн), вказаний товар був відправлений фірмі KREAL TREYD UKRAINE KYIV EKSKAVATORNA.

Разом з тим, під час перетину кордону України для митного оформлення службовими особами СТ «Господар» фактично було надано інші документи, а саме: товаротранспортна накладна (CMR) № 0505142 від 24.03.2014, INVOICE № 110332 від 24.03.2014, книжка МДП CARNET TIR серії JX № 75381793, пакувальний лист б/н від 24.03.2014, сертифікат походження СЕRТІFІСАТ ОF ОRIGIN № К0123728 від 24.03.2014, товар - «текстильні вироби» в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг, загальною вартістю - 38 582,9 дол. США (що по курсу НБУ на 26.03.2014 складає :408045,03 грн.), які враховуючи лист Стамбульської промислової плати та надані Турецькою митницею документи, являються підробленими.

Таким чином, службові особи СТ «Господар» перемістили через митний кордон України товар «текстильні вироби» з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підставу для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, країни походження, відправника та одержувача, ціни товару, необхідні для визначення митної вартості.

Враховуючи вищевикладене у слідства є підстави вважати, що пакети документів по яким даний товар (текстильні вироби) проходив митне оформлення через митні пости Туреччини, Болгарії, Румунії, Молдови та України під час постачання турецькими підприємствами «DETAY TEKS/CORAP VE CAMASIR SAN.TIC. LTD (MEHMET AKIF MAN/ BAHARIYE CAD No:58/2 IKITELLI / ISTANBUL), OZKAN MERVE TEKSTILI SANAVI VE TICARET LIMITED SIRKETI ISTAMBUL, ANY TEKSTIL SANAYI TICARET VE PAZARLAMA A.S. А.8, ASLAN GIYIM SANAVI VE TIC.LTD.STI, PIRMANTA TEKSTIL SAN VE TIC. TUR. LTD.STI. в адресу СТ «Господар» (ЄДРПОУ-32055181) та ТОВ «Креалтрейд» (ЄДРПОУ-38441779) мають важливе значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, окрім цього особливе значення також мають чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм та фізичними особами - підприємцями з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку підприємства, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню знаходяться за фактичною адресою СТ «Господар» (ЄДРПОУ-32055181), АДРЕСА_1.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за фактичною адресою СТ «Господар» (ЄДРПОУ-32055181), АДРЕСА_1.

Згідно відповіді Реєстраційної служби Вінницького управління юстиції слідує, що власниками нежитлових будівель за адресою: АДРЕСА_1 є: ОСОБА_2 (частка власності 19/100, форма власності колективна), СТ «Дністровське» (частка власності 41/500, форма власності колективна), СТ «Октава» (частка власності 9/500, форма власності колективна), ОСОБА_3 (паспорт НОМЕР_8 виданий Могилів-Подільським МРВ УМВС України у Вінницькій області від 22.12.2003,частка власності 1/1, форма власності приватна), ОСОБА_4 ( ІПН НОМЕР_3, частка власності 1/1, форма власності приватна), ПП «Венера» (частка власності 1/1, форма власності приватна), СТ «Краяни» (частка власності 1/1, форма власності приватна), ОСОБА_5 ( ІПН НОМЕР_4, паспорт НОМЕР_9, виданий Могилів-Подільським МРВ УМВС України у Вінницькій області від 31.12.1997), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_5, паспорт НОМЕР_10, виданий Могилів-Подільським МРВ УМВС України у Вінницькій області від 17.06.1999), Тереторіальна громада м.Могилів-Подільського (код ЄДРПОУ-34741042), ОСОБА_7 (ІПН-НОМЕР_11, паспорт НОМЕР_12, виданий Могилів-Подільським МРВ УМВС України у Вінницькій області від 27.11.1995), ОСОБА_8 ( ІПН-НОМЕР_13, паспорт НОМЕР_14 виданий Могилів-Подільським МРВ УМВС України у Вінницькій області від 09.07.2002).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, забезпечення відшкодування завданих збитків, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, керуючись ст. 110 та ст. 234 КПК України, слідчий у судовому засіданні просив клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання не обгрунтоване та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Відповідно до п.6 ч.3 ст.234 КПК передбачено, що клопотання про обшук має містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Крім цього пунктами 4 ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе, що відшукуванні речі, документи із записами, мають відношення до кримінальної справи, а також до відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення. Будь-яких доказів того, що за фактичною адресою СТ «Господар» (ЄДРПОУ-32055181): АДРЕСА_1, можуть знаходитись вказані у клопотанні речі та документи, відсутні. Враховуючи вище вказане у клопотанні слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції Кожемяка С.В., про проведення обшуку за фактичною адресою СТ «Господар» (ЄДРПОУ-32055181): АДРЕСА_1.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: