Ухвала суду № 48370953, 15.05.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/10851/15-к

Провадження №1-кс/127/4765/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Коровай А.А., за участю слідчого Мазура В.В., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування судового процесу, розглянувши клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького MB УМВС України у Вінницькій області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» (код ЄДРПОУ 38272943, юридична адреса: 43018 Волинська обл., м. Луцьк, вул. Потебні, буд. 71; фактична адреса: 30511 Хмельницька обл. Полонський район, смт. Понінка, вул. Перемоги, буд. 34), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «СГ Химпром», (код ЄДРПОУ 38793885, м. Вінниця), ТОВ «Укрінтеко» (код ЄДРПОУ 39087581, м. Вінниця), ТОВ «Укртранс - Порт» (код ЄДРПОУ 39053924, м. Вінниця), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Мазур В.В. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Семчук О.С. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» (код ЄДРПОУ 38272943, юридична адреса: 43018 Волинська обл., м. Луцьк, вул. Потебні, буд. 71; фактична адреса: 30511 Хмельницька обл. Полонський район, смт. Понінка, вул. Перемоги, буд. 34), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «СГ Химпром», (код ЄДРПОУ 38793885, м. Вінниця), ТОВ «Укрінтеко» (код ЄДРПОУ 39087581, м. Вінниця), ТОВ «Укртранс - Порт» (код ЄДРПОУ 39053924, м. Вінниця), мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 12015020010002874 від 06.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

Також, слідчий дане клопотання мотивує і тим, що невстановлені досудовим слідством особи підробили реєстраційні (установчі) документи, а також первинні бухгалтерські документи, що свідчать про здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ «СГ Химпром» (код ЄДРПОУ 38793885, м. Вінниця вул. Блока, 32/117, основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту).

Так, в грудні 2014 року із Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області до Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області на податковий облік прибуло ТОВ «СГ Химпром». Проведеними заходами було встановлено фактичне місцезнаходження гр. ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 Шевченківський, вул. Леніна, 45, а фактично проживає та офіційно отримує доходи у вигляді заробітної плати у м. Києві (ТОВ «Аргус Системи Безпеки код ЄДРПОУ 23716971), який відповідно до реєстраційних даних одноосібно являється директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «СГ Химпром». Останній письмово підтвердив свою непричетність до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «СГ Химпром». Він вперше чує що одноосібно являється директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «СГ Химпром», оскільки взагалі не має ніякого відношення до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства. Із слів гр. ОСОБА_2, в нього взагалі не було реальної мети зайняття підприємницькою діяльністю, отримання доходу від діяльності ТОВ "СГ Химпром". Також, останній зазначив, що ніколи та нікому не надавав оригінали та копії особистих документів (паспорт, ідентифікаційний код). Жодних дій по нотаріальному завіренню установчих документів ТОВ "СГ Химпром" не здійснював. У банківські установи не ходив, розрахункових та інших банківських рахунків ТОВ "СГ Химпром" не відкривав, чекову книжку не оформляв, не завіряв. Жодних дій по розпорядженню грошовими коштами ТОВ "СГ Химпром" не здійснював, кошти до статутного фонду підприємства він не вносив. Первинні бухгалтерські документи, які свідчать про здійснення господарської діяльності ТОВ "СГ Химпром": договори, податкові накладні, накладні, банківські виписки, товарно-транспортні накладні та інші, що стосуються придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу постачальників та покупців не формував, не заповняв, не підписував.

Додатково, на лист № 1024/9/02-32-07-07 із Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції Вінницької області отримано витяги з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців (інформація про зміни установчих даних підприємств, зміни посадових осіб, засновників за весь період діяльності) щодо ТОВ «СГ Химпром», якими підтверджено наявність гр. ОСОБА_2 на посаді директора, головного бухгалтера та засновника підприємства.

Також, здійснено вихід за податковою адресою реєстрації ТОВ «СГ Химпром»: м. Вінниця, вул. Блока, 32/117. В результаті встановлено відсутність ТОВ «СГ Химпром» та його посадових осіб за вказаною адресою реєстрації.

Беручи до уваги описане вище, невстановлені особи шляхом підробки первинних бухгалтерських документів та документів податкової звітності, здійснюють незаконну фінансово-господарську діяльність ТОВ «СГ Химпром».

В подальшому в ході здійснення досудового розслідування, за результатами проведених заходів спрямованих на встановлення причетних осіб до скоєного кримінального правопорушення, було встановлено два субєкти підприємницької діяльності, які мають безпосереднє відношення до здійснення господарської діяльності ТОВ «СГ Химпром», а саме: ТОВ «Укрінтеко» (код ЄДРПОУ 39087581, м. Вінниця, вул. Островського, 2/204), ТОВ «Укртранс - Порт» (код ЄДРПОУ 39053924, м. Вінниця, пр-т Юності, 6/103 ). На виконання доручення слідчого оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області допитано в якості свідка засновника ТОВ «Укрінтеко» гр. ОСОБА_3 (ідентифікаційний код НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_3 місце реєстрації та фактичного проживання: ІНФОРМАЦІЯ_4). Вона повідомила, що взагалі вперше чує про зазначений вище субєкт господарської діяльності та не має ніякого відношення до його реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності.

Разом з тим встановлено, що відповідно реєстраційних даних директором, головним бухгалтером ТОВ «Укртранс - Порт» являється гр. ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_3, ІНФОРМАЦІЯ_5, Київська область, м. Біла Церква, вул. Молодіжна, 8/33), а засновником - ОСОБА_5 (ідентифікаційний код НОМЕР_4, ІНФОРМАЦІЯ_6, Київська область, смт. Рокитне, 12/2)

Відповідно до отриманих даних ОСК УМВС України щодо наявних судимостей, встановлено що Богуславським судом Київської області по кримінальним провадженням № 12013100010000297, № 100192120011194766, № 10004212012045367 за ознаками кримінальних правопорушень ч. 3 ст. 15, ч.3 ст. 185 КК України, гр.. ОСОБА_5 засуджений до позбавлення волі на строк 4 роки. Вирок вступив в законну силу 14.10.2014 року.

Відповідно до отриманих даних ІТС УМВС України щодо наявних судимостей, встановлено, що Рокитнянським судом Київської області по кримінальному провадженню № 12014-1-1-1-0250/000220 за ознаками кримінального правопорушення ч.1 263 КК України, гр. ОСОБА_4 засуджений до позбавлення волі на строк 3 роки 6 місяців. Вирок вступив в законну силу 04.06.2014 року.

Додатково, для підтвердження або спростування причетності до здійснення незаконної діяльності зазначених СГД, отримано інформацію щодо джерел отриманих доходів їх посадовими особами, а саме: громадянами ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 Стало відомо, що кожен із них взагалі не отримував доходів у вигляді заробітної плати як посадові особи, засновника ТОВ «СГ Химпром», ТОВ «Укрінтеко», ТОВ «Укртранс - Порт».

В подальшому за результатами здійсненого аналізу встановлено, що податкова звітність ТОВ «СГ Химпром», ТОВ «Укрінтеко», ТОВ «Укртранспорт» до Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області подавалась за допомогою електронного звязку.

У відділ реєстрації платників та електронних сервісів ГУ ДФС у Вінницькій області спрямовано лист № 169/07-07-02 щодо отримання інформації про ІР-адреси та електронні поштові скриньки, з яких подавалась остання податкова звітність вказаними вище юридичними особами.Так встановлено, що зазначені вище СГД під час подання останньої електронної звітності використовували однакову електронну скриньку - ukrlawcomp@gmail.com. Також було встановлено, що ТОВ «СГ Химпром», ТОВ «Укрінтеко», ТОВ «Укртранс - Порт», для подання звітності електронним звязком використовували однакову ІР адресу 46.30.167.74 та в той же самий час: 11.02.2015 року о 16:50:34, 17:11:50, 17:43:53, 13.03.2015 року о 16:24:39, 15.03.2015 року о 16:28:05, 23:11:51.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи той факт, що матеріалами досудового розслідування підтверджено факт непричетності посадових осіб до незаконного створення та діяльності ТОВ «СГ Химпром», ТОВ «Укрінтеко», ТОВ «Укртранс - Порт», а їх діяльність здійснюється і по сьогоднішній день, тому невстановленими досудовим розслідуванням особами здійснюється незаконна фінансово-господарська діяльність вказаних СГД, шляхом підробки податкової звітності, здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності від імені їх посадових осіб, надання вигоди підприємствам реального сектору економіки по заниженню до сплати податкових зобовязань з податку на прибуток та податку на додану вартість до державного бюджету України.

В ході розслідування кримінального провадження, було надано доручення оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області, для встановлення основних контрагентів підприємств ТОВ «СГ Химпром», ТОВ «Укрінтеко», ТОВ «Укртранс - Порт». На виконання вказаного доручення оперативним співробітником ОСОБА_6 було встановлено, що незаконними послугами зазначених вище субєктів господарської діяльності, які мають явні ознаки «фіктивності» скористалось ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» (код ЄДРПОУ 38272943, юридична адреса: 43018 Волинська обл., м. Луцьк, вул. Потебні, буд. 71; фактична адреса: 30511 Хмельницька обл. Полонський район, смт. Понінка, вул. Перемоги, буд. 34), а саме останнє протягом 2014 року здійснювало придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) на суму 2 002 962 грн. (ПДВ).

Враховуючи викладене, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, а також недопущення знищення документів, які можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, у ході розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» (код ЄДРПОУ 38272943, юридична адреса: 43018 Волинська обл., м. Луцьк, вул. Потебні, буд. 71; фактична адреса: 30511 Хмельницька обл. Полонський район, смт. Понінка, вул. Перемоги, буд. 34), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «СГ Химпром», (код ЄДРПОУ 38793885, м. Вінниця), ТОВ «Укрінтеко» (код ЄДРПОУ 39087581, м. Вінниця), ТОВ «Укртранс - Порт» (код ЄДРПОУ 39053924, м. Вінниця), а саме до договорів (купівлі-продажу, поставки, надання послуг, субпідрядних договорів, тощо), актів виконаних робіт по вказаних договорам, податкових накладних, транспортних накладних та інших документів, які мають відношення до зазначених фінансово-господарських операцій, слідчий просив дане клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні викладу обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення речей, які перебувають у власності ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» для встановлення обставин по справі, а також для можливості використання як доказів зазначених вище речей.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, ст. ст. 160 - 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького MB УМВС України у Вінницькій області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» (код ЄДРПОУ 38272943, юридична адреса: 43018 Волинська обл., м. Луцьк, вул. Потебні, буд. 71; фактична адреса: 30511 Хмельницька обл. Полонський район, смт. Понінка, вул. Перемоги, буд. 34), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «СГ Химпром», (код ЄДРПОУ 38793885, м. Вінниця), ТОВ «Укрінтеко» (код ЄДРПОУ 39087581, м. Вінниця), ТОВ «Укртранс - Порт» (код ЄДРПОУ 39053924, м. Вінниця).

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: