Ухвала суду № 48370871, 08.05.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/10318/15-к

Провадження №1-кс/127/4551/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 травня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Коровай А.А., слідчого Чепурко Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ФГ ОСОБА_2О. (код за ЄДРПОУ 34276610), яка містить банківську таємницю, та яка знаходиться у володінні ПАТ КБ Приватбанк (адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32, конт. тел. 056 716 15 11), за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Чепурко Л.В. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Ковальським А.А., про тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ПАТ КБ Приватбанк, мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015020000000040 від 24.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що невстановлені слідством особи, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, придбали реєстраційні документи та печатку ППФ Техкомплект (код за ЄДРПОУ 31542689, м. Вінниця) у директора вказаного підприємства ОСОБА_3 (РНКОПП НОМЕР_1) та протягом періоду з 01.09.2012 по 01.12.2014 використовували їх для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.

З дослідження № 27/16-00/31542689 від 22.04.2015 фінансово-господарської діяльності приватного підприємства фірми Технокомплект (код за ЄДРПОУ 31542689) за період з 01.09.2012 по 01.12.2014 слідує, що директором, головним бухгалтером та одним із засновників ППФ Техкомплект являється ОСОБА_3. Згідно показів вказаної особи встановлено, що з вересня 2012 року по даний час ним, як директором та головним бухгалтером ППФ Техкомплект на поставку товарно-матеріальних цінностей інші особи не уповноважувались та не підписувались первинні бухгалтерські документи (накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, договори). Також не підписувалась та не подавалась до податкового органу у вказаний період часу податкова звітність по ППФ Техкомплект. ОСОБА_3, як директором вказаного підприємства будь-яких договорів із службовими особами ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод не укладались і будь-якої продукції не поставлялось. Про те, що рахунки ППФ Техкомплект будуть використовуватись для конвертації грошових коштів, ОСОБА_3 не знав. Також він не знав, що печатка підприємства буде використовуватись для ведення фіктивних бухгалтерських документів. Місце знаходження на даний час первинних бухгалтерських документів та печатки ППФ Техкомплект, ОСОБА_3 не відомо.

Враховуючи викладене, дослідженням фінансово-господарської діяльності ППФ Техкомплект встановлено факти про використання реквізитів ППФ Техкомплект без мети фактичного здійснення господарської діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності. У вказаний період часу ППФ Техкомплект отримано грошових коштів від підприємства реального сектору економіки ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод (код за ЄДРПОУ 32636767) в сумі 6 227 073,47 грн.

Згідно бази даних Податковий блок встановлено, що за період з 01.09.2012 по 01.12.2014 серед основних контрагентів-постачальників (формувачів податкового кредиту) ППФ Техкомплект є підприємства з ознаками фіктивності в т.ч.: ФГ ОСОБА_2О.. Вказане підприємство має стан 7 внесено запис про відсутність підтвердження відомостей. Вказаним контрагентом оформлено документи по реалізації овочів і фруктів на адресу ППФ Техкомплект. В подальшому ППФ Техкомплект оформлено первинні бухгалтерські документи (накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні) по реалізації овочів та фруктів та їх перевезення на адресу ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод. Останнім перераховано грошові кошти на адресу ППФ Техкомплект на загальну суму 6 227 073,47 грн. Зазначене підтверджено реєстром платіжних доручень, наданим ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ППФ Техкомплект у період з 01.09.2012 по 01.12.2014, проводили розрахунки через банківські рахунки із субєктом господарювання ФГ ОСОБА_2О. (код за ЄДРПОУ 34276610).

Згідно реєстраційних даних встановлено, що службовими особами ФГ ОСОБА_2О. відкрито у Вінницькій філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 302689) рахунки за № 26008055304325, № 26049055300504 та № 26053055305733, через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти. Головний офіс ПАТ КБ Приватбанк знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32, конт. тел. 056 716 15 11.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ППФ Техкомплект, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ФГ ОСОБА_2О. по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ФГ ОСОБА_2О..

Враховуючи те, що службові особи ФГ ОСОБА_2О. мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для зясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ФГ ОСОБА_2О., виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунках за № 26008055304325, № 26049055300504 та № 26053055305733, які перебувають у володінні службових осіб Головного офісу ПАТ КБ Приватбанк та знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32, з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ КБ Приватбанк.

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ КБ Приватбанк та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити в частині надання слідчому дозволу на доступ до документів стосовно інформації ФГ ОСОБА_2О. (код за ЄДРПОУ 34276610), яка містить банківську таємницю, та яка знаходиться у володінні ПАТ КБ Приватбанк (адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32, конт. тел. 056 716 15 11), а саме: до копій належним чином завірених документів, які містять відомості про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ФГ ОСОБА_2О. за № 26008055304325, № 26049055300504 та № 26053055305733 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.09.2012 по 01.12.2014. В іншій частині клопотання слідчого слід відмовити, оскільки останнім не було наведено достатніх підстав вважати що відомості, які містяться в документах зазначених в резолютивній частині клопотання, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, який буде діяти на підставі її доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до документів стосовно інформації ФГ ОСОБА_2О. (код за ЄДРПОУ 34276610), яка містить банківську таємницю, та яка знаходиться у володінні Головного офісу ПАТ КБ Приватбанк (адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32, конт. тел. 056 716 15 11), а саме: до копій належним чином завірених документів, які містять відомості про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ФГ ОСОБА_2О. за № 26008055304325, № 26049055300504 та № 26053055305733 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.09.2012 по 01.12.2014.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: