Ухвала суду № 48369118, 15.12.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/26653/14-к

Провадження 1-кс/127/8558/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 грудня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. розглянувши клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, які можуть перебувати у володінні АТ «Укрексімбанк», -

ВСТАНОВИВ:

Начальник першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Майданюк В.А. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні філіїї АТ «Укрексімбанк» у м. Вінниці, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014020000000116 від 17 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що що службові особи ТОВ-НВП «Аргон» здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2014 по 30.09. 2014, здійснило нетипові експортні операцій з поставки сирої (нерафінованої) соняшникової олії наливом, врожаю 2013 р. в адресу підприємств-нерезидентів - Компанії «Бел-Транс-Европа» ("BEIL-TRANS-EUROPE LTD", Poland) та Компанії «ОСОБА_2 Лімітед» ("Alfa Trading Limited "MALAYSIA), відображаючи в податковій звітності придбання даної продукції у підприємства яке здійснювало фіктивну господарську діяльність - ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 3722741, м. Київ), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 116 431 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Факт проведення фінансово-господарських операцій ТОВ НВП «Аргон» з ТОВ «Датто», перерахування грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, отримання коштів, їх спрямування та перерахування на рахунки інших субєктів господарської діяльності, і відповідно, зясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ НВП «Аргон» (код ЄДРПОУ 13323704, м. Вінниця) проводили розрахунки через банківський рахунок: № 26009000119359 (валюта українська гривня), відкритий в Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Вінниці (МФО 302429, м. Вінниця, вул. Козицького, 51, корпус 1).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою встановлення схеми мінімізації податкових зобовязань та ухилення від сплати податків, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів по рахунку, відкритому ТОВ НВП «Аргон» (код ЄДРПОУ 13323704, м. Вінниця) в Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Вінниці (МФО 302429, м. Вінниця, вул. Козицького, 51, корпус 1).

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які потрібні для встановлення схеми мінімізації податкових зобовязань, підтвердження факту ухилення від сплати податків, та які неможливо витребувати іншим шляхом, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунку, відкритому ТОВ НВП «Аргон» (код ЄДРПОУ 13323704, м. Вінниця), які перебувають у володінні службових осіб в Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Вінниці (МФО 302429) та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Козицького, 51, корпус 1.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник АТ «Укрексімбанк» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання АТ «Укрексімбанк» повідомлялось належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в власності філіїї АТ «Укрексімбанк» у м. Вінниці.

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково, а саме в частині: надати тимчасовий доступ до документів, а саме: стосовно інформації по рахунку: № 26009000119359 (валюта українська гривня) підприємства - ТОВ НВП «Аргон» (код ЄДРПОУ 13323704, м. Вінниця), яка містить банківську таємницю, за період з 01.01.2014 по 30.09.2014, а саме: відомостей про рух грошових коштів по вказаному рахунку в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період 01.01.2014 по 30.09.2014; копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаного рахунку (заяви на відкриття рахунку; договори; статутні та реєстраційні документи; довіреності на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб вказаного підприємства; в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування; та інші документи); копій документів, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період 01.01.2014 по 30.09.2014; копій документів, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.01.2014 по 30.09.2014; копій карток з зразками підписів осіб, які мають право користування вказаним рахунком за період 01.01.2014 по 30.09.2014, завірених належним чином копій вказаних документів, з можливістю вилучити вказані копії в подальшому.

Клопотання в частині вилучення вказаних документів в оригіналі задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів АТ «Укрсоцбанк».

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, ч. 7 ст. 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області, слідчому підполковнику міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів які перебувають у власності Філії АТ «Укресімбанк» у м. Вінниці , (МФО 302429, м. Вінниця, вул. Козицького, 51, корпус 1)Україна, стосовно інформації по рахунку: № 26009000119359 (валюта українська гривня) підприємства - ТОВ НВП «Аргон» (код ЄДРПОУ 13323704, м. Вінниця), за період з 01.01.2014 по 30.09.2014, а саме : відомостей про рух грошових коштів по вказаному рахунку в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період 01.01.2014 по 30.09.2014; копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаного рахунку (заяви на відкриття рахунку; договори; статутні та реєстраційні документи; довіреності на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб вказаного підприємства; в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування; та інші документи); копій документів, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період 01.01.2014 по 30.09.2014; копій документів, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.01.2014 по 30.09.2014; копій карток з зразками підписів осіб, які мають право користування вказаним рахунком за період 01.01.2014 по 30.09.2014 року, завірених належним чином копій вказаних документів, для подальшого вилучення вказаних копій.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: