Ухвала суду № 48363233, 12.08.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/14802/15-к

провадження № 1-кс/753/2404/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" серпня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Трусова Т.О., розглянувши клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Ворони О.О. про обшук у кримінальному провадженні № 32014100020000089,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Ворона О.О. за погодженням з процесуальним керівником звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1.

З клопотання та доданих до нього документів вбачається, що групою слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 32014100020000089, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Січер Україна» та фіктивного підприємництва за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, які з використанням ряду підконтрольних їм фіктивних підприємств, а саме: ТОВ «Ноттес», ТОВ «Треона Союз», ТОВ «Трезор Груп», ТОВ «Варімента», ТОВ «Літес», ТОВ «Трейдос Фірм», ТОВ «Роландо», ТОВ «Варда Трейд», ТОВ «Белтон», ТОВ «Вестес», ТОВ «Доміра», ТОВ «Конкорд-2013», ТОВ «Тех-буд-транс-14», ТОВ «Ароза Груп», ТОВ «Протекшн ЛТД», ТОВ «Артрауд», ТОВ «Агнесс», ТОВ «Буддстер», ТОВ «Зіріус ЛТД», надають підприємствам реального сектору економіки послуги з мінімізації податкових зобов'язань та обготівковуванню грошових коштів. Шляхом маніпулюванням податковим кредитом та відображенням мнимих договорів поставки вказані підприємства формують фіктивний податковий кредит, який використовується як податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, таким чином надаючи їм можливість ухилятися від сплати податків.

Податкова звітність та податкові накладні ТОВ «Агнесс», ТОВ «Буддстер» та ТОВ «Зіріус ЛТД» надходять з однієї ІР-адреса, яка надавалась в користування за адресою: АДРЕСА_1. Вказана квартира зареєстрована на праві власності за ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Клопотання мотивоване тим, що у вищевказаній квартирі можуть знаходитися речі і документи, які мають доказове значення, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агнесс», ТОВ «Буддстер» та ТОВ «Зіріус ЛТД» та інших підприємств з ознаками фіктивності, документи податкової і бухгалтерської звітності, документи щодо перерахування грошових коштів, чорнові записи, готівкові грошові кошти, отримані від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, засоби мобільного зв'язку, електронні носії інформації (комп'ютерна техніка) та інші носії інформації, на яких зберігаються відомості щодо проведених фінансово-господарських операцій, печатки та штампи підприємств, які мають ознаки фіктивності.

Заслухавши слідчого та дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вважаю клопотання обґрунтованим, виходячи з наступного.

Зазначені в клопотанні обставини, які свідчать про фіктивність ТОВ «Агнесс», ТОВ «Буддстер» та ТОВ «Зіріус ЛТД» підтверджуються достатніми на даному етапі розслідування доказами.

Так оглядом податкових накладних ТОВ «Агнесс», ТОВ «Буддстер» та ТОВ «Зіріус ЛТД» встановлено, що ряд підприємств відображають в податковій звітності реалізацію вказаним товариствам продуктів харчування (цукру, м'яса птиці), за рахунок чого формується податковий кредит.

В свою чергу ТОВ «Агнесс», ТОВ «Буддстер» та ТОВ «Зіріус ЛТД» здійснюють документальне оформлення реалізації підприємствам реального сектору економіки транспортно-експедиційних послуг, різних видів металопродукції, цегли тощо, а факт реалізації придбаних продуктів харчування в їх податковій звітності не відображений.

Наведене дає підстави припускати, що на вказаних підприємствах відбувається перелом купівлі-продажу товару, та вони використовуються для неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствами реального сектору економіки.

За інформацією провайдера ТОВ «Воля-Кабель» ІР-адреса ІНФОРМАЦІЯ_1, з якої надходять податкові накладні від ТОВ «Агнесс», ТОВ «Буддстер» та ТОВ «Зіріус ЛТД», 02.06.2015 об 11 год. 48 хв. надана в користування ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1.

В Державному реєстрі речових прав на нерухоме відсутні відомості про реєстрацію права власності на вищевказану квартиру.

Рапорт співробітника оперативного підрозділу містить інформацію про те, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агнесс», ТОВ «Буддстер», ТОВ «Зіріус ЛТД» та інших підприємств з ознаками фіктивності знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

З огляду на встановлені досудовим розслідуванням обставини вважаю обґрунтованими доводи слідчого про те, що у вищевказаній квартирі можуть знаходитися речі та документи, які мають значення для досудового розслідування, а намагання отримати їх іншим шляхом може негативно вплинути на досягнення цілей цього досудового розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Ворони О.О. задовольнити.

Дозволити слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві провести обшук квартири АДРЕСА_1 з метою відшукання і вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агнесс» (код ЄДРПОУ 39237529), ТОВ «Буддстер» (код ЄДРПОУ 39236436), ТОВ «Зіріус ЛТД» (код ЄДРПОУ 36136798) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Треона Союз», ТОВ «Трезор Груп», ТОВ «Варімента», ТОВ «Літес», ТОВ «Трейдос Фірм», ТОВ «Роландо», ТОВ «Варда Трейд», ТОВ «Белтон», ТОВ «Вестес», ТОВ «Доміра», ТОВ «Конкорд-2013», ТОВ «Тех-буд-транс-14», ТОВ «Ароза Груп», ТОВ «Протекшн ЛТД», ТОВ «Артрауд»; документів податкової і бухгалтерської звітності вказаних підприємств; чорнових записів; готівкових грошових коштів, отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств; засобів мобільного зв'язку; електронних носів інформації, на яких зберігаються відомості щодо проведених фінансово-господарських операцій підприємств з ознаками фіктивності; печаток та штампів вищевказаних підприємств.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: