Ухвала суду № 48362824, 07.05.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/3608/15-к

Провадження № 1-кс/727/1068/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Нікітович О.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Воронін М.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015260000000030 від 15.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 06 квітня 2015 року в рамках кримінального провадження №32014210000000071 від 25.09.2014 року проведено обшук в приміщенні складу за адресою: м. Чернівці, вулиця Чкалова, будинок 13, де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія «Алкотрейд» товариства з обмеженою відповідальністю «Лісса-С» (код ЄДРПОУ 39107822).

07 квітня 2015 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області на підставі рапорту та матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Чернівецькій області зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінальне провадження за №32015260000000029 за ч.1 ст.204 КК України по факту проведеного обшуку в приміщенні складу за адресою: м. Чернівці, вулиця Чкалова, будинок 13, де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія «Алкотрейд» товариства з обмеженою відповідальністю «Лісса-С» (код ЄДРПОУ 39107822).

15 квітня 2015 року матеріали досудових розслідувань, внесених до ЄРДР за №32014210000000071 від 25.09.2014 року за ознаками складу злочинів, передбачених ч.3 ст. 204, ч.1 ст.199 КК України та №32015260000000029 від 07.04.2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України обєднане в одне провадження.

15 квітня 2015 року з матеріалів досудового розслідування за №32014210000000071 від 25.09.2014 року виділено в матеріали досудового розслідування №32015260000000030 матеріали щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Так, в рамках вказаного кримінального провадження, 06.04.2015 року проведено обшук в приміщенні складу за адресою: м. Чернівці, вулиця Чкалова, будинок 13, де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія «Алкотрейд» товариства з обмеженою відповідальністю «Лісса-С» (код ЄДРПОУ 39107822) в ході якого виявлено та вилучено 17 190 пляшок горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ «Одеський ЛГЗ» (код ЄДРПОУ 37872562, м. Одеса, вулиця Сонячна,5. Місце розливу: Україна, Одеська область, Біляївський район, с. Маяки, вул. Радянської Армії,1-б.), промаркованих марками акцизного податку України.

В ході досудового розслідування встановлено, що алкогольні напої марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ «Одеський ЛГЗ» (код ЄДРПОУ 37872562, м. Одеса, вулиця Сонячна,5) поставлялись на адресу Чернівецької філії «Алкотрейд» товариства з обмеженою відповідальністю «Лісса-С» (код ЄДРПОУ 39107822, м.Чернівці) підприємством ТОВ «Лісса-С» (код ЄДРПОУ 39066857, м. Одеса) на договірних засадах.

Відповідно до відповіді від 10.04.2015 року за №87/вн/24-13-21-13 відділу контролю за оподаткуванням та обігом підакцизних товарів Головного управління ДФС у Чернівецькій області встановлено, що наданий СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області перелік марок акцизного податку згідно з даних АС «Акцизна марка» було отримано згідно накладних на відпуск акцизних марок за реєстраційними номерами №АЛ120/189 від 29.03.2012 року, №АЛ164/25/260 від 29.05.2012 року, №АЛ294 від 13.06.2014 року покупцем акцизних марок Державною податковою службою в Одеській області. Інформація щодо видачі зазначених марок акцизного податку їх покупцю в АС «Акцизна марка» відсутня.

Постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 року №1251 затверджено Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», відповідно до якого «…вважаються такими, що не марковані: алкогольні напої та тютюнові вироби, марковані з порушенням вимог цього Положення, та/або марками, що не видавалися безпосередньо виробнику або імпортеру зазначеної продукції».

22 квітня 2015 року отримано ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці на проведення тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні Головного управління ДФС у Одеській області (код ЄДРПОУ 39398646, м. Одеса, вулиця Семінарська, будинок 5).

29 квітня 2015 року вищевказана ухвала слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці оголошена Головному управлінню ДФС у Одеській області. На виконання вказаної ухвали ГУ ДФС у Одеській області направило лист, відповідно до якого повідомляє, що в результативній частині необхідно зазначити дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають в управлінні контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів Головного управління ДФС у Одеській області за адресою: м. Одеса, Старобазарний сквер, будинок 3, а марки акцизного податку, що надходять до ГУ ДФС у Одеській області, зберігаються у сховищі за адресою: м. Одеса, вулиця Мечникова,59.

Вказує, що оригінали документів про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, а саме: попередні заявки-розрахунки (додаткові заявки-розрахунки) про потребу в марках за їх видами, платіжний документ на перерахування плати за марки з відміткою банку про дату виконання платіжного доручення та звіт про використання марок, придбаних у попередньому місяці; акти приймання про отримання марок акцизного податку України, затверджені комісією; договори про оренду банківських приміщень для зберігання марок акцизного податку України; накази по особовому складу щодо затвердження матеріально-відповідальної особи за прийманням, обліком, використанням марок акцизного податку України; акти про результати перерахування і передачі марок акцизного податку України; акти позапланових перевірок наявності марок акцизного податку України та ведення їх обліку; журнали реєстрації імпортерів (замовників) марок акцизного податку України; довідки про сплату суми податку, яка розрахована за ставками для готової продукції (для алкогольних напоїв, для виробництва яких використовується спирт етиловий неденатурований), заявки-розрахунку кількості марок, звіти про використання марок, придбаних у попередньому місяці, за затвердженою ДФС формою у двох примірниках, один з яких залишається у продавця марок, другий (з відміткою продавця) - у виробника; копії платіжного документа на перерахування плати за марки з відміткою банку про дату виконання платіжного доручення; журнали обліку видачі марок акцизного податку України; акти та журнали про знищення марок акцизного податку України (в тому числі пошкоджених); заяви про сплату акцизного податку; заяви про повернення сплачених сум акцизного податку або про зарахування майбутніх платежів; акти про прийняття повернутих марок акцизного податку України; за період 2012-2015 років, та інші відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення за період 2012-2015 років, які мають значення для кримінального провадження, знаходяться у Головному управлінні ДФС у Одеській області (код ЄДРПОУ 39398646, м. Одеса, вулиця Семінарська, будинок 5), в управлінні контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів Головного управління ДФС у Одеській області (м. Одеса, Старобазарний сквер, будинок 3) та за адресою місця зберігання марок акцизного податку м. Одеса, вулиця Мечникова,59, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення вказаних речей та документів, оскільки останні в подальшому можуть бути використанні при проведенні почеркознавчих, компютерних експертиз у вказаному кримінальному провадженні, просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

В порядку ч.2 ст. 163 КПК України представник особи, у володінні якої перебувають документи, в судове засідання не викликається.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 15.04.2015р. до ЄРДР внесено відомості № 32015260000000030, за ознаками кримінального правопорушення - ч.1 ст. 204 КК України, згідно яких: відповідно до отриманої інформації з ОУ ГУ ДФС у Чернівецькій області в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32014210000000071, 06.04.2015 року проведено обшук в приміщенні складу за адресою: м. Чернівці, вулиця Чкалова, будинок 13, де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія «Алкотрейд» ТОВ «Лісса-С» (код ЄДРПОУ 39107822), в ході якого виявлено та вилучено 17 190 пляшок горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва TOB «TOB Одеський ЛГЗ» (м. Одеса, вулиця Сонячна,5. Місце розливу: Україна, Одеська область, Біляївський район, с. Маяки, вул. Радянської Армії,1-б), які документально поставлялись від TOB "Лісса-С" (код ЄДРПОУ 39066857, м. Одеса, Люстдорфська дорога, буд. 92/94, кім.910)

Згідно із ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Абзацом другим частини першої ст.. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, зокрема щодо 17 190 пляшок горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ «Одеський ЛГЗ», вилучених 06.04.2015р під час обшуку в приміщенні складу ЧФ «Алкотрейд» ТОВ «Лісса-С», які перебувають у володінні ГУ ДФС у Одеській області, мають значення для встановлення суттєвих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення документів про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування тютюнових виробів та документів, що не стосуються виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, зокрема щодо 17 190 пляшок горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ «Одеський ЛГЗ», вилучених 06.04.2015р під час обшуку в приміщенні складу ЧФ «Алкотрейд» ТОВ «Лісса-С», які перебувають у володінні ГУ ДФС у Одеській області, задоволенню не підлягає, оскільки відомості, які планує отримати слідчий отримавши доступ до вказаних речей і документів, виходить за межі доказування ЄРДР №32015260000000030 від 15.04.2014 року.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей, зазнчених в клопотанні задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не наведено обгрунотвані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а також що існує реальна загроза знищення документів.

Щодо клопотання в частині надання дозволу тимчасовий доступ до «інших документів, які можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення за період 2012-2015 років, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні», вважаю, слід відмовити, оскільки воно не конкретизовано.

Також не підлягає задоволенню клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та можливості вилучення документів та речей зазначених в клопотанні, за дорученням іншому слідчому чи працівнику оперативного підрозділу, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Вороніну Михайлу Сергійовичу тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій), які перебувають у володінні Головного управління ДФС у Одеській області (код ЄДРПОУ 39398646, м. Одеса, вулиця Семінарська, будинок 5), в управлінні контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів Головного управління ДФС у Одеській області (м. Одеса, Старобазарний сквер, будинок 3) та за адресою місця зберігання марок акцизного податку м. Одеса, вулиця Мечникова,59, а саме: до документів про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, зокрема щодо 17 190 пляшок горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ «Одеський ЛГЗ», вилучених 06.04.2015р під час обшуку в приміщенні складу ЧФ «Алкотрейд» ТОВ «Лісса-С», а саме: попередні заявки-розрахунки (додаткові заявки-розрахунки) про потребу в марках за їх видами, платіжний документ на перерахування плати за марки з відміткою банку про дату виконання платіжного доручення та звіт про використання марок, придбаних у попередньому місяці; акти приймання про отримання марок акцизного податку України, затверджені комісією; договори про оренду банківських приміщень для зберігання марок акцизного податку України; накази по особовому складу щодо затвердження матеріально-відповідальної особи за прийманням, обліком, використанням марок акцизного податку України; акти про результати перерахування і передачі марок акцизного податку України; акти позапланових перевірок наявності марок акцизного податку України та ведення їх обліку; журнали реєстрації імпортерів (замовників) марок акцизного податку України; довідки про сплату суми податку, яка розрахована за ставками для готової продукції (для алкогольних напоїв, для виробництва яких використовується спирт етиловий неденатурований), заявки-розрахунку кількості марок, звіти про використання марок, придбаних у попередньому місяці, за затвердженою ДФС формою у двох примірниках, один з яких залишається у продавця марок, другий (з відміткою продавця) у виробника; копії платіжного документа на перерахування плати за марки з відміткою банку про дату виконання платіжного доручення; журнали обліку видачі марок акцизного податку України; акти та журнали про знищення марок акцизного податку України (в тому числі пошкоджених); заяви про сплату акцизного податку; заяви про повернення сплачених сум акцизного податку або про зарахування майбутніх платежів; акти про прийняття повернутих марок акцизного податку України.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред»явлення цієї ухвали до виконання 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.