Ухвала суду № 48362694, 01.04.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/2524/15-к

Провадження № 1-кс/727/738/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 квітня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці

в складі: слідчого судді -Мамчина П.І.

при секретарі - Кускова Т.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Конецька Т.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування внесених до ЄРДР № 32015260000000025 від 26 березня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.15, ч.2 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулась старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 26 березня 2015 року до ЄРДР внесено відомості № 32015260000000025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.15, ч.2 ст.191 КК України, відповідно до яких: службові особи ПП «Аскор Груп» шляхом завищення суми бюджетного відшкодування ПДВ в податковій декларації за жовтень 2014 року, безпідставно включили до складу податкового кредиту ПДВ з отриманої сировини (олія соняшникова нерафінована) в розмірі 48523 грн. Однак, даний злочин службовими особами вищевказаного підприємства не був доведений до кінця з причин, що не залежав від їх волі. Підставою для початку досудового розслідування став акт №26/15-02/37978205 від 19.01.2015 року «Про результати документальної позапланової перевірки правомірності нарахування ПП «Аскор Груп» (код ЄРДПОУ 37978205), бюджетного відшкодування податку на додану вартість платника у банку по декларації за жовтень 2014 року.

Вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що господарська операція між ПП «Аскор Груп» та ТОВ "Торговий Дім Сапсан Юг" ( код ЄРДПОУ 39045740, юридична адреса: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Знаменівка, вул. Польова, 1/В), відбулася на підставі договору поставки товарів № 2 від 16.09.2014 року. Згідно даного договору ПП «Аскор Груп» (м. Чернівці) було здійснено купівлю олії соняшникової нерафінованої у ТОВ "Торговий Дім Сапсан Юг" (Дніпропетровська область) у вересні 2014 року на загальну суму 291137,00 грн., в т.ч. ПДВ 48522,83 грн. Також, встановлено, що ПП «Аскор Груп» на виконання умов вищевказаного договору ст.7 п.7.1. здійснювало оплату за товар шляхом перерахування коштів на поточний рахунок постачальника ТОВ «Торговий дім Сапсан Юг». Встановлено, що службовими особами ПП «Аскор Груп» (код ЄРДПОУ 37978205, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Заводська, 33/Б), в Центральній філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365, за адресою: 79026, м. Львів, вул. Сахарова, 78), 29.12.2011 року відкрито рахунки у національній валюті та валютні рахунки, а саме:

Зазначає, що з метою тимчасового доступу до документів та надання можливості їх вилучення є встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, зокрема, необхідно проаналізувати рух грошових коштів між ТОВ «ТД Сапсан Юг»та ПП «Аскор Груп» за вересень 2014 р., а тому просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 26 березня 2015 року до ЄРДР внесено відомості № 32015260000000025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.15, ч.2 ст.191 КК України, відповідно до яких: службові особи ПП «Аскор Груп» шляхом завищення суми бюджетного відшкодування ПДВ в податковій декларації за жовтень 2014 року, безпідставно включили до складу податкового кредиту податку на додану вартість з отриманої сировини (олія соняшникова нерафінована) в розмірі 48523 грн..

Господарська операція між ПП «Аскор Груп» та ТОВ "Торговий Дім Сапсан Юг" відбулася на підставі договору поставки товарів № 2 від 16.09.2014 року. Згідно даного договору ПП «Аскор Груп» (м. Чернівці) було здійснено купівлю олії соняшникової нерафінованої у ТОВ "Торговий Дім Сапсан Юг" (Дніпропетровська область) у вересні 2014 року на загальну суму 291137,00 грн., в т.ч. ПДВ 48522,83 грн. Також, встановлено, що ПП «Аскор Груп» на виконання умов вищевказаного договору ст.7 п.7.1. здійснювало оплату за товар шляхом перерахування коштів на поточний рахунок постачальника ТОВ «Торговий дім Сапсан Юг».

Службовими особами ПП «Аскор Груп» (код ЄРДПОУ 37978205, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Заводська, 33/Б), в Центральній філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365, за адресою: 79026, м. Львів, вул. Сахарова, 78), 29.12.2011 року відкрито рахунки у національній валюті та валютні рахунки, а саме: № 2600401379110 (російський рубль); № 2600401379110 (валютний долар); № 2600401379110 (валютний євро); № 2600401379110 (українська гривня).

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація щодо взаєморозрахунків між ПП «Аскор Груп» та ТОВ "Торговий Дім Сапсан Юг" , яка перебуває у володінні ПАТ КБ «Аксіома», має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та рече й не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує загроза знищення документів.

Клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів за дорученням іншому слідчому чи оперативному підрозділу, задоволенню не підлягає, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій, в тому числі електронних, які перебувають у володінні Центральної філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365, за адресою: 79026, м. Львів, вул. Сахарова, 78) відносно клієнта даної банківської установи - ПП «Аскор Груп» (код ЄРДПОУ : м. Чернівці, вул. Заводська, 33/Б) по наступним рахункам зокрема: - № 2600401379110 (російський рубль); № 2600401379110 (валютний,долар); № 2600401379110 (валютний євро); № 2600401379110 (українська гривня), а саме до:

- документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками : № 2600401379110 (за період вересня 2014 року);

- виписки по вище вказаних рахунках: з розшифровкою платежів, часу проведення взаєморозрахунків між ПП «Аскор Груп» та ТОВ "Торговий Дім Сапсан Юг", через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за вересень 2014 р.;

- первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному обємі відображають проведення взаєморозрахунків між ПП «Аскор Груп» та ТОВ "Торговий Дім Сапсан Юг" по вище вказаних рахунках за період вересень 2014 р.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред»явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.