Ухвала суду № 48346313, 20.05.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/7458/15-к

1-кс/295/2642/15

УХВАЛА

Іменем України

20.05.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Хитрич А.М., за участю начальника СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2, у кримінальному провадженні № 32014060000000085 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №32014060000000085 зареєстроване в ЄРДР 03.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що на території Київської області діє група осіб: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, які займаються реєстрацією фіктивних підприємств на підставних осіб, які в подальшому використовуються в схемах незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Такими підприємствами являються: ТОВ Ладготрейд (код ЄДР 38824295), ТОВ Компанія Інтертрейд (код ЄДР 38347171), ТОВ Камфод Естейт (код ЄДР 38824242), ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ Бігфорк (код ЄДР 39005357), ТОВ Рокдейл (код ЄДР 38958399), ТОВ ТГН Торг (код ЄДР 38889729), ТОВ Торглайнсенд (код ЄДР 38872406), ТОВ Альфа ОСОБА_7 (код ЄДР 39063272), ТОВ Десмонд (код ЄДР 39122306), ТОВ Дірект Роуд (код ЄДР 38910561), ТОВ Ромаростар (код ЄДР 39122641), ТОВ Стайл ЛТД (код ЄДР 38917478), ТОВ Нью Девелопмент (код ЄДР 38910095), ТОВ Дайнекс (код ЄДР 39319213), ТОВ Алертон (код ЄДР 39319234), ТОВ Бекар-М (код ЄДР 39319339), ТОВ Інтейра (код ЄДР 39334650), ТОВ Рума плюс (код ЄДР 39379529), ТОВ Прад ЛТД (код ЄДР 39330415), ТОВ БК Авра моноліт (код ЄДР 39236970), ТОВ Холд Монтаж Сервіс (код ЄДР 39337101), ТОВ Інгер Буд (код ЄДР 39452095), ТОВ Аврас ОСОБА_7 (код ЄДР 39426821), ТОВ ОСОБА_5 груп (код ЄДР 39426348), ТОВ Праймері Профіт (код ЄДР 37448731), ТОВ Фавор Приват (код ЄДР 35997648), ТОВ РЕАЛЬГАР-КОР (код ЄДР 38983048), ТОВ РІСТОРС (код ЄДР 39427708), ТОВ КОРПОРАЦІЯ ТРЕНД (код ЄДР 38935455), ТОВ АІНТЕК (код ЄДР 39427734), ТОВ ЦЕНТЕРІ ПРАЙМ (код ЄДР 39122369), ТОВ ІНТЕРБУД-ЦЕНТР (код ЄДР 38950646), ТОВ ДІВІЛОН (код ЄДР 38946179), ТОВ СВІТКОМ-ТОРГ (код ЄДР 38650855), ТОВ БУДРЕСУРС-К (код ЄДР 38688468), ТОВ АЛЬПЕК (код ЄДР 38239808) та інші. Разом з тим встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності вже здійснили та продовжують здійснювати операцій для формування незаконного податкового кредиту для субєктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, на загальну суму понад 2,9 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Аналізом баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ МАРКЕТ ТРЕЙД (код ЄДР 32121992), в період з 01.03.2013 року по 28.04.2015 року, сформовано податковий кредит з ПДВ від ТОВ КОРПОРАЦІЯ ТРЕНД (код ЄДР 38935455), ТОВ АІНТЕК (код ЄДР 39427734), ТОВ АЛЕРТОН (код ЄДР 39319234), ТОВ БЕКАР-М (код ЄДР 39319339), ТОВ РУМА ПЛЮС (код ЄДР 39379529), ТОВ ДАЙНЕКС (код ЄДР 39319213), ТОВ АЛЬФА ОСОБА_7 (код ЄДР 39063272), ТОВ БІГФОРК (код ЄДР 39005357), ТОВ ІНТЕРБУД-ЦЕНТР (код ЄДР 38950646), ТОВ РЕАЛЬГАР-КОР (код ЄДР 38983048), ТОВ РІСТОРС (код ЄДР 39427708), ТОВ ІНТЕЙРА (код ЄДР 39334650), ТОВ РОМАРОСТАР (код ЄДР 39122641), ТОВ ЦЕНТЕРІ ПРАЙМ (код ЄДР 39122369), ТОВ ДІВІЛОН (код ЄДР 38946179), ТОВ СВІТКОМ-ТОРГ (код ЄДР 38650855), ТОВ БУДРЕСУРС-К (код ЄДР 38688468), ТОВ АЛЬПЕК (код ЄДР 38239808) в сумі 946,9 тис.грн. ПДВ.

Встановлено, що

в Печерській філії ПАТ КБ ПРИВАТБАНК, м. Київ (МФО 300711), ТОВ КОРПОРАЦІЯ ТРЕНД (код ЄДР 38935455) відкрито (були відкриті) рахунки № 26056052715347 (українська гривня), № 26004052727989 (українська гривня),

в Філії Розрахунковий центр ПАТ КБ ПРИВАТБАНК, м. Київ (МФО 320649), ТОВ БІГФОРК (код ЄДР 39005357) відкрито (були відкриті) рахунки № 26006052621177 (українська гривня), № 26058052616099 (українська гривня), № 26000052619129 (долар США), 26009052623699 (євро).

За інформацією ПАТ КБ ПРИВАТБАНК надання документів для проведення тимчасового доступу до речей та документів можливо лише через центральний офіс головної банківської установи ПАТ КБ ПРИВАТБАНК (МФО 305299, м. Дніпропетровськ).

В ПАТ КБ ПРИВАТБАНК зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів зазначених СГД, оригінали доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ КБ ПРИВАТБАНК, де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПАТ КБ ПРИВАТБАНК, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10, слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11, старшому оперуповноваженому ОУ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_12, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_13 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ КБ ПРИВАТБАНК, наданих для відкриття та обслуговування рахунків

ТОВ КОРПОРАЦІЯ ТРЕНД (код ЄДР 38935455) рахунків № 26056052715347 (українська гривня), № 26004052727989 (українська гривня),

ТОВ БІГФОРК (код ЄДР 39005357) рахунків № 26006052621177 (українська гривня), № 26058052616099 (українська гривня), № 26000052619129 (долар США), 26009052623699 (євро), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2012 року (або з моменту відкриття рахунків - в разі відкриття останніх після 01.01.2012 року) по 13.05.2015 року;

- обліково-реєстраційних справ зазначених СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- протоколів системи Банк-клієнт в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Встановити строк дії ухвали до 20.06.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.М. Полонець