Ухвала суду № 48346258, 21.07.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/11318/14-к

1-кс/295/4570/14

УХВАЛА

Іменем України

21.07.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №32013060000000086, заступником начальника ВКР ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.07.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.205, ч.2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Укреколайн завищили валові витрати та незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом відображення протягом 2011-2013 років в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Інфостіл 2008 (код ЄДР 35678045), ТОВ Флорена плюс (код ЄДР 35851839), ТОВ Дельта плюс юг (код ЄДР 37113986), ТОВ Корпоративні мобільні рішення (код ЄДР 36476024), ПП ТДАквалайн (код ЄДР 36593277), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах на загальну суму 2 900 тис грн.

Також встановлено, що ОСОБА_4 (іден. номер НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець ІНФОРМАЦІЯ_2), працює керівником ТОВ Корпоративні мобільні рішення (код ЄДР 36476024), ПП ТДАквалайн (код ЄДР 36593277) та являється номінальним (підставним) директором двох вищевказаних підприємств, фактично не має відношення до провадження даними СГД фінансово господарської діяльності. Також встановлено, що дана особа за грошову винагороду вступила в злочинну змову з невстановленими особами, та здійснює для них пошук осіб, що за грошову винагороду будуть виконувати роль номінальних (підставних) службових осіб на «фіктивних» підприємствах, які сприяють підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, шляхом конвертації безготівкових коштів в готівкові з наданням відповідних документів прикриття незаконної діяльності.

Встановлено, що у схемі діяльності ТОВ «Укреколайн» задіяно ряд ризикових підприємств, які відображали в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків проведення безтоварних операцій, чим незаконно формували податковий кредит, який через ряд транзитних підприємств, передавався до підприємств-вигодонабувачів.

Одним із таких ризикових підприємств являється ТОВ «Біант» (код 37232010).

Проведеним аналізом руху коштів по рахунку ТОВ «Біант» №26007000066215, відкритому для останнього в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), встановлено проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Миколаївський Сирзавод» (код 30821003), що дало останньому підстави для формування податкового кредиту та валових витрат.

У ТОВ «Миколаївський Сирзавод» зберігаються наступні оригінали документів: договори (угоди) укладені між ТОВ «Миколаївський Сирзавод» та ТОВ «Біант», додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Миколаївський Сирзавод» та ТОВ «Біант», журнали реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Біант», рахунки-фактури, накладні, товарно-транспортні та податкові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), шляхові листи, що свідчать про постачання до ТОВ «Миколаївський Сирзавод» від ТОВ «Біант» товарно-матеріальних цінностей, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким до ТОВ «Миколаївський Сирзавод» перевозився товар, картки складського обліку, заведені на поставлені від ТОВ «Біант» товари.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ТОВ «Миколаївський Сирзавод» оригінали документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Миколаївський Сирзавод» та ТОВ «Біант» за 2013-2014.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В вище зазначених документах, які знаходяться у ТОВ «Миколаївський Сирзавод», наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту та валових витрат ТОВ «Миколаївський Сирзавод» на сплату транспортних послуг, товарів, період проведення фінансово-господарських операцій.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати заступнику начальника ВКР СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2

Олександрівні та особам, які діють за її дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «Миколаївський Сирзавод» (код 30821003) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Миколаївський Сирзавод» та ТОВ «Біант» (код ЄДР 37232010) за період 2011 2014 років, у тому числі:

договорів (угод), укладених між ТОВ «Миколаївський Сирзавод» та ТОВ «Біант», додаткових договорів (угод), укладених між ТОВ «Миколаївський Сирзавод» та ТОВ «Біант», журналів реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Біант», рахунків-фактур, накладних, товарно-транспортних та податкових накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт (послуг), шляхових листів, що свідчать про постачання до ТОВ «Миколаївський Сирзавод» від ТОВ «Біант» товарно-матеріальних цінностей, журналів реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким до ТОВ «Миколаївський Сирзавод» перевозився товар, картків складського обліку, заведених на поставлені від ТОВ «Біант» товари.

Встановити строк дії ухвали до 20.08.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М.Семенцова