Ухвала суду № 48325089, 21.01.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/188/14

ун. № 759/797/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 січня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання начальника відділу СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ

Міндоходів у м.Києві майора податкової міліції Кукли О.М.

про надання дозволу на проведення обшуку, -

В с т а н о в и в :

21.01.2014р. до суду надійшло клопотання начальника відділу СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві майора податкової міліції Кукли О.М. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Брянцевим В.Л. про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376), ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), а також ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867), в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств-нерезидентів, підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Ровена плюс» (38365363), ТОВ «Каліон» (38323098), ТОВ «Ріал інцест Україна» (35033134), ТОВ «Альта Ком» (38204618), ТОВ «Ю.О. Електронікс-1» (32799525), ТОВ «Альфа Діас» (37730300), ТОВ «Тесей ЛТД» (37818657), ТОВ «Мармур ЛТД» (37889288), ТОВ «Ферро Україна» (32962290), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376), в яких відображені операції з продажу товарів (робіт, послуг) придбаних у ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867), іншим суб'єктам підприємницької діяльності за період з 01.01.2010р. по теперішній час включно, предмети, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв'язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу, комп'ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Ровена плюс» (38365363), ТОВ «Каліон» (38323098), ТОВ «Ріал інцест Україна» (35033134), ТОВ «Альта Ком» (38204618), ТОВ «Ю.О. Електронікс-1» (32799525), ТОВ «Альфа Діас» (37730300), ТОВ «Тесей ЛТД» (37818657), ТОВ «Мармур ЛТД» (37889288), ТОВ «Ферро Україна» (32962290), печатки зазначених суб'єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов'язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, які використовувалися службовими особами ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376) та ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867) для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, податкова звітність ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376) та ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867), в якій відображені проведені операції з ТОВ «Ровена плюс» (38365363), ТОВ «Каліон» (38323098), ТОВ «Ріал інцест Україна» (35033134), ТОВ «Альта Ком» (38204618), ТОВ «Ю.О. Електронікс-1» (32799525), ТОВ «Альфа Діас» (37730300), ТОВ «Тесей ЛТД» (37818657), ТОВ «Мармур ЛТД» (37889288), ТОВ «Ферро Україна» (32962290), податкова звітність та фінансові документи ТОВ «Ровена плюс» (38365363), ТОВ «Каліон» (38323098), ТОВ «Ріал інцест Україна» (35033134), ТОВ «Альта Ком» (38204618), ТОВ «Ю.О. Електронікс-1» (32799525), ТОВ «Альфа Діас» (37730300), ТОВ «Тесей ЛТД» (37818657), ТОВ «Мармур ЛТД» (37889288), ТОВ «Ферро Україна» (32962290), які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування, яке мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошиснькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР за №42013110080000326 від 07.08.13р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що громадянка ОСОБА_4, яка займає посаду директора ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376), спільно з громадянином ОСОБА_5, який займає посаду директора ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), перебуваючи у м.Києві в період 2013р., з метою заниження податкових зобов'язань перед бюджетом, від одержаного прибутку вищевказаних підприємств, створили злочинну схему, яка сприяла умисному ухиленню від сплати податків, шляхом перерахування грошових коштів на рахунки підконтрольного їм підприємства ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму близько 3,3 млн. грн., що є особливо великим розміром. Організована ОСОБА_4 і ОСОБА_5 злочинна схема ухилення від сплати податків полягала у наступному. Директором ТОВ «ТД Компанія Єврохім» (код за ЄДРПОУ 37675376) ОСОБА_4 придбавались товари хімічної групи від підконтрольного їй підприємства ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867), яке в свою чергу за підробленими документами придбавало товари хімічної групи від підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Ровена плюс» (38365363), ТОВ «Каліон» (38323098), ТОВ «Ріал інцест Україна» (35033134), ТОВ «Альта Ком» (38204618), ТОВ «Ю.О. Електронікс-1» (32799525), ТОВ «Альфа Діас» (37730300), ТОВ «Тесей ЛТД» (37818657), ТОВ «Мармур ЛТД» (37889288), ТОВ «Ферро Україна» (32962290) за значно завищеними цінами. Приблизно в той же період ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), директором якого являється гр-н ОСОБА_5 (фактично здійснює діяльність пов'язану з митним брокерством) здійснювався імпорт аналогічних товарів з країн Польщі, Китаю, Нідерландів, Словаччини та інших за значно заниженими цінами. Вказаний товар в подальшому реалізовувався на ТОВ «ТД Компанія Єврохім» (код за ЄДРПОУ 37675376). В подальшому директор ТОВ «ТД Компанія Єврохім» (код за ЄДРПОУ 37675376) ОСОБА_4 здійснювала реалізацію товарів хімічної групи, придбані за завищеними цінами за фіктивними договорами покупцям-резидентам, у тому числі державним підприємствам. Шляхом укладання фіктивних договорів ОСОБА_4 занижувала прибуток компанії, які їй належали, а також завищувала розмір податкового кредиту, збільшуючи його через ряд підконтрольних їй транзитних підприємств, в тому числі ТОВ «Хімцентр» (код за ЄДРПОУ 3768867), а також ряду ФСПД, тим самим зменшуючи податкові зобов'язання з податку на додану вартість. З метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, формування завищеного розміру податкового кредиту ОСОБА_4 було організовано створення ПП "Фенікс 2008", а також організовано контроль над ТОВ «Хімцентр» (код за ЄДРПОУ 3768867). ПП «Фенікс 2008» та ТОВ «Хімцентр» було одним з елементів фінансової схеми, вигаданої ОСОБА_4 для збільшення розміру податкового кредиту, мінімізації прибутку та інших кримінальних правопорушень у сфері господарської діяльності. У створеній ОСОБА_4 схемі ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057) займало відведену йому роль імпортера по заниженим цінам та продавця товарів за заниженими цінами іншим суб'єктам господарювання. Допитана у кримінальному провадженні колишній головний бухгалтер ТОВ «ТД Компанія Єврохім» (код за ЄДРПОУ 37675376) ОСОБА_6 дала показання, що працювала на посаді головного бухгалтера ТОВ «ТД Компанія Єврохім» (код за ЄДРПОУ 37675376) з 04.02.2010р. по жовтень 2011р. Директором та власником даної компанії на той момент була ОСОБА_4 Під час перегляду документів даної компанії ОСОБА_6 виявила ряд правопорушень з боку ОСОБА_4, що мають ознаки фіктивного підприємництва та умисного ухилення від сплати податків та обов'язкових платежів, а саме злочинів, передбачених ст.ст. 205, 212 КК України. Вищевикладені факти з приводу вказаних правопорушень та механізм ухилення від сплати податків детально описаний ОСОБА_6 в ході проведення допиту. Кримінальне провадження зареєстроване до ЄРДР за №42013110080000326 від 07.08.13р. за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Підстави для обшуку є наступними. В ході досудового розслідування з відділу ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві надійшов рапорт, згідно якого за результатами проведених оперативно-розшукових заходів встановлено, що з метою мінімізації податкових зобов'язань службовими особами ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376) в період 2010-2012 років відображалися проведення фінансово-госпрдарських операцій з придбання товарів (роіб, послуг), які мають ознаки безтоварних через ланцюг транзитних та фіктивних суб'єктів господарської діяльності, а саме: ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057) та ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867). Житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку: проведення обшуку заплановано за адресою розташування житлового приміщення, яке на праві власності належить ОСОБА_3, за адресою: АДРЕСА_1, яка згідно довідки Формі №3, договору куплі-продажу квартири від 23.11.1999р., належать на праві власності ОСОБА_3, яке за отриманою відділом ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві оперативною інформацією орендує ОСОБА_4 та зберігає первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376), ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), а також ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867), в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств-нерезидентів, підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Ровена плюс» (38365363), ТОВ «Каліон» (38323098), ТОВ «Ріал інцест Україна» (35033134), ТОВ «Альта Ком» (38204618), ТОВ «Ю.О. Електронікс-1» (32799525), ТОВ «Альфа Діас» (37730300), ТОВ «Тесей ЛТД» (37818657), ТОВ «Мармур ЛТД» (37889288), ТОВ «Ферро Україна» (32962290). У зв*язку із наведеним просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні старший слідчий СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві ОСОБА_7 клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для відшукання речей і документів та для з*ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, суд вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі і документи можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні житловому приміщенні, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Начальнику відділу СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві майора податкової міліції Куклі О.М. і старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Замятіну А.В. надати дозвіл на обшук житлового приміщення, а саме: квартири АДРЕСА_1, яка на праві власності належить гр-ці ОСОБА_3 на підставі договору купівлі-продажу квартири від 23.11.1999р. та яку орендує ОСОБА_4, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376), ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), а також ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867), в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств-нерезидентів, підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Ровена плюс» (38365363), ТОВ «Каліон» (38323098), ТОВ «Ріал інцест Україна» (35033134), ТОВ «Альта Ком» (38204618), ТОВ «Ю.О. Електронікс-1» (32799525), ТОВ «Альфа Діас» (37730300), ТОВ «Тесей ЛТД» (37818657), ТОВ «Мармур ЛТД» (37889288), ТОВ «Ферро Україна» (32962290), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376), в яких відображені операції з продажу товарів (робіт, послуг) придбаних у ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867), іншим суб'єктам підприємницької діяльності за період з 01.01.2010р. по теперішній час включно, предмети, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв'язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу, комп'ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Ровена плюс» (38365363), ТОВ «Каліон» (38323098), ТОВ «Ріал інцест Україна» (35033134), ТОВ «Альта Ком» (38204618), ТОВ «Ю.О. Електронікс-1» (32799525), ТОВ «Альфа Діас» (37730300), ТОВ «Тесей ЛТД» (37818657), ТОВ «Мармур ЛТД» (37889288), ТОВ «Ферро Україна» (32962290), печатки зазначених суб'єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов'язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, які використовувалися службовими особами ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376) та ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867) для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, податкова звітність ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376) та ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867) в якій відображені проведені операції з ТОВ «Ровена плюс» (38365363), ТОВ «Каліон» (38323098), ТОВ «Ріал інцест Україна» (35033134), ТОВ «Альта Ком» (38204618), ТОВ «Ю.О. Електронікс-1» (32799525), ТОВ «Альфа Діас» (37730300), ТОВ «Тесей ЛТД» (37818657), ТОВ «Мармур ЛТД» (37889288), ТОВ «Ферро Україна» (32962290), податкова звітність та фінансові документи ТОВ «Ровена плюс» (38365363), ТОВ «Каліон» (38323098), ТОВ «Ріал інцест Україна» (35033134), ТОВ «Альта Ком» (38204618), ТОВ «Ю.О. Електронікс-1» (32799525), ТОВ «Альфа Діас» (37730300), ТОВ «Тесей ЛТД» (37818657), ТОВ «Мармур ЛТД» (37889288), ТОВ «Ферро Україна» (32962290).

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: