Ухвала суду № 48312500, 26.06.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2162/14

ун. № 759/11057/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів

у м.Києві лейтенанта податкової міліції Гурина Б.В.

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32012110080000026

від 04.02.2014р. за ч.3 ст.212 КК України шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ

до речей і документів, які містять банківську таємницю, -

В с т а н о в и в :

26.06.2014р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Гурина Б.В. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32012110080000026 від 04.02.2014р. за ч.3 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати дозвіл на розкриття банківської таємниці шляхом надання йому тимчасового доступу до документів та надати можливість їх вилучення (здійснення виїмки) стосовно клієнта банківської установи - Харківської філії АБ «Південний» (МФО 350761), розташованої за адресою: м.Харків, вул.Фрунзе, 7, - ПП «Світ Кассандри-350» (код ЄДРПОУ 33677233), а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП «Світ Кассандри-350» (код ЄДРПОУ 33677233), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків: №26008310073702, №26009310073701;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках: №26008310073702, №26009310073701, які належать ПП «Світ Кассандри-350» (код ЄДРПОУ 33677233) з дня відкриття рахунку по момент вилучення;

- документів, на підставі яких ПП «Світ Кассандри-350» (код ЄДРПОУ 33677233) відкрито рахунки: №26008310073702, №26009310073701;

- договорів щодо надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПП «Світ Кассандри-350» (код ЄДРПОУ 33677233) працівниками банку;

- документів, які засвідчують факт купівлі ПП «Світ Кассандри-350» (код ЄДРПОУ 33677233) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банку банківських операцій по розрахунках ПП «Світ Кассандри-350» (код ЄДРПОУ 33677233);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків: №26008310073702, №26009310073701, з дня відкриття рахунку та по момент вилучення;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках: №26008310073702, №26009310073701 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2010р. по момент проведення вилучення;

- інші документи та відомості пов*язані з фінансово-господарськими взаємовідносинами ПП «Світ Кассандри-350» (код ЄДРПОУ 33677233) та Харківська філія АБ «Південний» (МФО 350761), що розташована за адресою: м.Харків, вул.Фрунзе, 7,

яке мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №32012110080000026 від 04.02.2014р. за ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675), в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄРДПОУ 14073675) в період з 01.04.2011р. по 30.06.2012р. ухилились від сплати податків в розмірі 1 017 787 грн., шляхом заниження податку на додану вартість, шляхом завищення суми податкового кредиту з податку на додану вартість, що підтверджується висновками, викладеними в Акті №20/22-30/14073675 від 18.01.2013р., складеним ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС. Встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄРДПОУ 14073675) мали фінансово-господарські відносини та формували податковий кредит з ПДВ за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «НВО» Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання» (код 33067821), ТОВ «Вест-Євротрейд ЛТД» (код 37142410), ТОВ «Самай-10» (код 37365252), ТОВ «Компанія алексус-ЛТД» (37567248), ФОП Мацапура В*ячеслав Дмитрович, ТОВ «Акадіс» (код 34761320), ТОВ «БК» Н.Т.І.-Інвест» (код 31866312), ТОВ «АБС» (код 32773863), ТОВ «Промбуд-монтажінвест» (код 36987611). Крім того, у провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві перебувають матеріали кримінального провадження №32013110080000087, внесені до ЄРДР 27.06.2013р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, в ході досудового розслячдування якого встанволено, що службові особи ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код 14073675), в 2010р., завищуючи валові витрати шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « НВО «Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання», ТОВ «Технотрейд Імпорт», ТОВ «Кубера Плюс», ТОВ «ТБ «Радегаст Харків», ТОВ «САТ Імпекс», ТОВ «Світ Кассандри-350», ТОВ «Фінвестбуд», ТОВ «Техногруп», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 22 036 тис. грн. та податку на прибуток на суму 4 947 тис. грн., а всього податків на загальну суму 26 984 тис. грн. 04.09.2013р. прокуратурою Святошинського району м.Києва матеріали кримінального провадження №32013110080000026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України та №32013110080000087 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України об*єднані в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000026. В ході досудового розслідування виникла необхідність у встановлені руху коштів сплачених ТОВ Фірма «Т.М.М.» за поставлені товарно-матеріальні цінності від вищевказаних підприємств та встановити осіб, які фактично знімали грошові кошти з банківських рахунків підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «НВО «Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання», ТОВ «Технотрейд Імпорт», ТОВ «Кубера Плюс», ТОВ «ТБ «Радегаст Харків», ТОВ «САТ Імпекс», ТОВ «Світ Кассандри-350», ТОВ «Фінвестбуд», ТОВ «Техногруп», а також встановити осіб, відповідальних за відкриття банківських рахунків вищевказаних підприємств. ПП «Світ Кассандри-350» (код ЄДРПОУ 33677233) має рахунки: №26008310073702, №26009310073701, відкриті в Харківська філія АБ «Південний» (МФО 350761). Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначених рахунках, відкриття, використання та закриття рахунків мають значення для кримінального провадження. У зв*язку з вищевикладеним, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ПП «Світ Кассандри-350» як особи, до документів, що містять банківську таємницю якої, він просить надати доступ, а також у відсутності представника Харківської філії АБ «Південний», як особи, що володіє документами, що містять банківську таємницю відносно ПП «Світ Кассандри-350», тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників Харківської філії АБ «Південний» і ПП «Світ Кассандри-350» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ПП «Світ Кассандри-350», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №32012110080000026 від 04.02.2014р. за ч.3 ст.212 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Харківській філії АБ «Південний» (МФО 350761), розташованій за адресою: м.Харків, вул.Фрунзе, 7, надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанту податкової міліції Гурину Б.В. тимчасовий доступ з наданням права їх вилучення (здійснення виїмки) до документів клієнта вказаної банківської установи - ПП «Світ Кассандри-350» (код ЄДРПОУ 33677233), а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП «Світ Кассандри-350» (код ЄДРПОУ 33677233), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків: №26008310073702, №26009310073701;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках: №26008310073702, №26009310073701, які належать ПП «Світ Кассандри-350» (код ЄДРПОУ 33677233) з дня відкриття рахунку по момент вилучення;

- документів, на підставі яких ПП «Світ Кассандри-350» (код ЄДРПОУ 33677233) відкрито рахунки: №26008310073702, №26009310073701;

- договорів щодо надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПП «Світ Кассандри-350» (код ЄДРПОУ 33677233) працівниками банку;

- документів, які засвідчують факт купівлі ПП «Світ Кассандри-350» (код ЄДРПОУ 33677233) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банку банківських операцій по розрахунках ПП «Світ Кассандри-350» (код ЄДРПОУ 33677233);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків: №26008310073702, №26009310073701, з дня відкриття рахунку та по момент вилучення;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках: №26008310073702, №26009310073701 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2010р. по момент проведення вилучення;

- інші документи та відомості пов*язані з фінансово-господарськими взаємовідносинами ПП «Світ Кассандри-350» (код ЄДРПОУ 33677233) та Харківська філія АБ «Південний» (МФО 350761), що розташована за адресою: м.Харків, вул.Фрунзе, 7.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: