Ухвала суду № 48312411, 04.02.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/362/14

ун. № 759/1680/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 лютого 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі

ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Гурина Б.В.

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32013110080000113

від 24.09.2013р. за ч.2 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до речей

і документів, які містять банківську таємницю, -

В с т а н о в и в :

04.02.2014р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Гурина Б.В. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Брянцевим В.Л. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32013110080000113 від 24.09.2013р. за ч.2 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і винести ухвалу щодо вилучення (здійснення виїмки) в ПАТ «Енергобанк» (МФО 300272), розташованому за адресою: м.Київ, вул.Воздвиженська, 56, наступних документів стосовно клієнта банку ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688), а саме: карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №260043195701; документів, на підставі яких ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688) відкрито рахунок №260043195701; договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688) працівниками ПАТ «Енергобанк» (МФО 300272); документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Енергобанк» (МФО 300272) м. Київ банківських операцій по розрахунках ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688); заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260043195701, з дня відкриття рахунку та по момент проведення вилучення; банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260043195701 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 31.10.2010р. по момент проведення вилучення; інші документи та відомості, враховуючи особливості ведення фінансово-господарської діяльності ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688), яке мотивоване тим, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013110080000133, внесеному до ЄРДР 24.09.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688) в період з листопада 2010р. по вересень 2012р. занизили зобов*язання з податку на додану вартість, які підлягають сплаті до бюджету на загальну суму 1 606 000 грн. ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві проведено податкову перевірку ПП «Ден», за результатами якої складено акт №115/26-57-22-03-07/31246688 від 20.08.2013р. Висновками встановлено, що службові особи ПП «Ден» занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет при взаємовідносинах з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Дайнер Консалт» (код ЄДРПОУ 37242783), ТОВ «Ді-Рект Енерджі» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Ланіс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37569664), ТОВ «Асіті Трейд» (код ЄДРПОУ 37318569), ТОВ «ТБ «Східна Україна» (код ЄДРПОУ 34015418), ТОВ «Естейт-Менеджмент» (код ЄДРПОУ 31796350), ТОВ «Компанія Квік ДАН» (код ЄДРПОУ 37288477), ПП «Тіар-1» (код ЄДРПОУ 34451048), ПП «Домінанта-Еко» (код ЄДРПОУ 35287445) впродовж періоду з 01.11.2010р. по 01.09.2012р. Так, згідно акту перевірки складеного ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві встановлено, що підписи у документах підприємств ТОВ «Асіті Трейд», ТОВ «Дайнер Консалт», ТОВ «Ді Рект Енерджі» та ТОВ «Ланіс Менеджмент» у графі директор ймовірно виконані не службовими особами вищевказаних підприємств, а іншими особами. Також, згідно даного акту встановлено, що відносно підприємств ТОВ «Асіті Трейд» та ТОВ «Дайнер Консалт» складено висновки щодо наявності ознак фіктивності, а також встановлено відсутність реальної можливості поставки товарів, робіт, послуг підприємством ТОВ «ТБ «Східна Україна». Також, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4, який значиться службовою особою підприємства ПП «Тіар-1» (код ЄДРПОУ 34451048) відношення до реєстрації підприємства та ведення фінансово-господарської діяльності не має. Крім того, СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві, розслідуєтья кримінальне провадження за №32014110080000006 від 17.01.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що відповідно до висновків Акту позапланової невиїзної перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013р. службові особи ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688) в період з квітня 2010р. по листопад 2012р. ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 205 409 грн. Відповідно до висновків акту перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013р. службові особи ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688) порушили вимоги п.44.1 ст.44, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.6 ст.201 Податкового кодексу України, пунктів 1 та 2 статті 9 ЗУ від 16 липня 1999 року №996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет по взаємовідносинах з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Дайнер Консалт» (код ЄДРПОУ 37242783), ТОВ «Дельта Універсал» (код ЄДРПОУ 33481749), ТОВ «Инкомтрейд» (код ЄДРПОУ 37559939), ТОВ «Білдальянс» (код ЄДРПОУ 36857716), ТОВ «Терра Гранд» (код ЄДРПОУ 35380745), ТОВ «АС Техніка» (код ЄДРПОУ 34956529), ТОВ «Компанія Форест 2010» (код ЄДРПОУ 36989451), ТОВ «Спільне інвестування» (код ЄДРПОУ 34730512), ТОВ «Техноком Груп» (код ЄДРПОУ 36694838), ТОВ «Рент Сталл» (код ЄДРПОУ 36845627) на загальну суму 2 205 409 грн. 20.01.2014р. прокуратурою Святошинського району м.Києва об*єднано кримінальні провадження №32013110080000133 та №32014110080000006 в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000133. Встановлено, що ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688) має рахунок №260043195701, відкритий в ПАТ «Енергобанк» (МФО 300272). Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначеному рахунку ПП «Ден», відкриття, використання та закриття рахунків, мають значення для кримінального провадження. У зв*язку із наведеним просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ПП «Ден», як особи, до документів, що містять банківську таємницю якої, він просить надати доступ, а також у відсутності представника ПАТ «Енергобанк», як особи, що володіє документами, що містять банківську таємницю відносно ПП «Ден», тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ПП «Ден» і ПАТ «Енергобанк» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ПП. «Ден», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №32013110080000113 від 24.09.2013р. за ч.2 ст.212 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ПАТ «Енергобанк» (МФО 300272), розташованому за адресою: м.Київ, вул.Воздвиженська, 56, надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанту податкової міліції Гурину Б.В. тимчасовий доступ з наданням права їх вилучення (здійснення виїмки) до наступних документів стосовно клієнта банку - ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688), а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №260043195701;

- документів, на підставі яких ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688) відкрито рахунок №260043195701;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688) працівниками ПАТ «Енергобанк» (МФО 300272);

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Енергобанк» (МФО 300272) м. Київ банківських операцій по розрахунках ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260043195701, з дня відкриття рахунку та по момент проведення вилучення;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260043195701 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 31.10.2010 року по момент проведення вилучення;

- інші документи та відомості, враховуючи особливості ведення фінансово-господарської діяльності ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688).

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: