Ухвала суду № 48312410, 19.02.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/540/14

ун. № 759/2796/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ

Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Литвиненка Д.О.

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №42013110080000188

від 22.03.2013р. за ч.3 ст.212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до

речей і документів, -

В с т а н о в и в :

19.02.2014р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Литвиненка Д.О., за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №42013110080000188 від 22.03.2013р. за ч.3 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому або за його дорученням працівнику ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві на тимчасовий доступ до документів стосовно залучення ТОВ «Енергориск» (код за ЄДРПОУ 19255493) при наданні послуг для ДП НАЕК «Енергоатом» субвиконавців, а саме: ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157) та журнали реєстрації відвідувань науково-технічної бібліотеки за період з 2010р. по 2013р., яке мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві перебуває кримінальне провадження №42013110080000188 від 22.03.2013р. за ч.3 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) в порушення вимог податкового законодавства в період 2 кварталу 2010р. по 4 квартал 2012р. занизили суми з податку на прибуток на 3 388 625 грн., в період з червня 2010р. по листопад 2012р. занизили ПДВ на суму 2 676 959 грн., а також занизили податок з доходів фізичних осіб на загальну суму 47 707 грн., що підтверджується Актом №79/26-57-22-04-09/19255493 від 09.08.2013р., складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві. Так, згідно Акту №79/26-57-22-04-09/19255493, встановлено, що службові особи ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157). Акти виконаних робіт згідно Акту перевірки, виписані вищезазначеними постачальниками не відповідають вимогам чинного законодавства та не дають права на формування валових витрат, тобто порушуються вимоги пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.5.1 ст.5, пп.11.2.1 ст.11 Закону України від 28.12.1994 №334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств". Також, згідно Акту перевірки встановлено, що податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) формували підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157), що призвело до порушення пп 7.2.3.п. 7.2 ст.7, пп..7.4.4. п. 7.4 ст.7, пп.7.4.5. п. 7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» зі змінами та доповненнями, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями). Допитані в якості свідків директори ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України»(код за ЄДРПОУ 35754801), показали, що не мають відношення до діяльності вищевказаних підприємств. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) в період 2010- 2012р.р. виконувало роботи для ДП «НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661), які полягали в оцінці ядерної безпеки АЕС. 03.02.2014р. на адресу ДП «НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661) направлено запит з приводу отримання інформації стосовно залучення ТОВ «Енергориск» (код за ЄДРПОУ 19255493) при наданні послуг для ДП НАЕК «Енергоатом» субвиконавців за період з 2010р. по 2013р. 07.02.2014р. на адресу СУ ФР ДПІ у Святошинському р-ні ГУ Міндоходів у м.Києві надійшла відповідь від ДП «НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661), що запитувані документи нададуть лише на підставі ухвали слідчого судді, посилаючись на ст.165 КПК України. Крім того, допитаний у ході досудового розслідування головний інженер ТОВ «Енергориск» ОСОБА_3 показав, що для виконання робіт з оцінки безпеки для діючих енергоблоків АЕС, необхідно використання науково-технічної бібліотеки, що містить українську нормативну, проектну, експлуатаційну документацію в галузі атомної енергетики, а також стандарти, керівництва та вимоги МАГАТЕ, які регулюють питання розробки звітів з оцінки/переоцінки безпеки АЕС, яка знаходиться у ДП «НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661). Приймаючи до уваги, що в офісному приміщенні ДП «НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661), розташованому за адресою: м.Київ, вул.Вєтрова, 3, зберігаються документи стосовно залучення ТОВ «Енергориск» (код за ЄДРПОУ 19255493) при наданні послуг для ДП НАЕК «Енергоатом» субвиконавців, а саме: ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157) та журнали реєстрації відвідувань науково-технічної бібліотеки за період з 2010р. по 2013р., просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Енергориск», як особи, до документів якої він просить надати доступ, а також у відсутності представника ДП НАЕК «Енергоатом», як особи, що володіє документами ТОВ «Енергориск», тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ТОВ «Енергориск» і ДП НАЕК «Енергоатом» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Енергориск», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ДП «НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661), розташованому за адресою: м.Київ, вул.Вєтрова, 3, надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанту податкової міліції Литвиненку Дмитру Олександровичу або за його дорученням працівнику ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві, тимчасовий доступ до документів стосовно залучення ТОВ «Енергориск» (код за ЄДРПОУ 19255493) при наданні послуг для ДП НАЕК «Енергоатом» субвиконавців, а саме: ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157) та журнали реєстрації відвідувань науково-технічної бібліотеки за період з 2010р. по 2013р.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: