Ухвала суду № 48312396, 28.01.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/256/14

ун. № 759/1201/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ

Міндоходів у м.Києві майора податкової міліції Попушой О.В.

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32013110020000044

від 16.02.2013р. за ч.3 ст.212 КК України шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ

до речей і документів, -

В с т а н о в и в :

28.01.2014р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві майора податкової міліції Попушой О.В. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32013110020000044 від 16.02.2013р. за ч.3 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до документів, що відображають реєстрацію ТОВ «Басмер ЛТД» (код 38290555), нарахування і сплату податків, заборгованість платника по нарахованим податкам перед бюджетом та знаходяться в ДПІ у Солом*янському районі ГУ Міндоходів у м.Києві (м.Київ, вул.Смілянська, 6), а саме: запити на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платника податків; акти про відсутність суб*єкта господарської діяльності за юридичною адресою; довідки про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП; заяви службових осіб (учасників. засновників) підприємства щодо отримання довідок про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП та інших документів; виписки з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців; довідки з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ); довіреності від імені службових осіб (учасників, засновників) підприємства; відомості з ЄДР щодо юридичної особи; свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість з корінцями про отримання та квитанціями про сплату за реєстрацію; реєстраційні заяви платника податку на додану вартість Форми №1-Р; повідомлення про відкриття рахунків платника у фінансових установах Форми №П1; заяви (для юридичних осіб) Форми №1-ОПП; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; довідки Головного управління статистки у м. Києві з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ); протоколи загальних зборів учасників (засновників); реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи Форми №1; податкові декларації з податку на прибуток підприємства з додатками; податкові декларації з податку на додану вартість з додатками; розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5); розрахунки коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1); довідки про залишок суми від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2); уточнюючи розрахунки податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок; акти документальних перевірок; листи підприємства та інші документи, які містяться в обліковій справі, яке мотивоване тим, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110020000044 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Досвід 2002» за ст.212 ч.3 КК України. Відомості до ЄРДР у вказаному провадженні внесено на підставі результатів документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Досвід 2002» №376/22-60/32251657 від 06.06.2013р. та матеріалів зібраних оперативним підрозділом ГВПМ ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657), в період з 02.02.2011р. по 31.12.2012р. років, шляхом завищення валових витрат та неправомірному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість по фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Басмер ЛТД» (код 38290555), ТОВ «ПВ-КП «Спецінструмент» (код 32466426), ТОВ «ЛБФ «Укрпромгрупп» (код 37177924), ТОВ «Девен Альянс» (код 37471577), ТОВ «Нормаізол» (код 31028769), ПП «НВК «Укрметалпродукт» (код 35446560), ТОВ «Управління спеціальних машин №11» (код 37565984), умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3854,6 тис. грн., податку на додану вартість на суму 3668,8 тис. грн., а всього на загальну суму 7523,5 тис. грн. Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Басмер ЛТД» (код 38290555) взяте на податковий облік ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві 06.07.2012. В ході розслідування виникла необхідність дослідити реєстраційні та звітні документи ТОВ «Басмер ЛТД» (код 38290555), що містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, у зв*язку із чим просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Басмер ЛТД» як особи, до документів якої він просить надати доступ, а також у відсутності представника ДПІ у Солом*янському районі ГУ Міндоходів у м.Києві, як особи, що володіє документами відносно ТОВ «Басмер ЛТД», тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ТОВ «Басмер ЛТД» і ДПІ у Солом*янському районі ГУ Міндоходів у м.Києві в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Басмер ЛТД», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ДПІ у Солом*янському районі ГУ Міндоходів у м.Києві, що розташована за адресою: м.Київ, вул.Смілянська, 6, надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві майору податкової міліції Попушой О.В. тимчасовий доступ з наданням права їх вилучення (здійснення виїмки) до документів, що відображають реєстрацію ТОВ «Басмер ЛТД» (код 38290555), нарахування і сплату податків, заборгованість платника по нарахованим податкам перед бюджетом та знаходяться в ДПІ у Солом*янському районі ГУ Міндоходів у м.Києві (м.Київ, вул.Смілянська, 6), а саме:

- запити на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платника податків;

- акти про відсутність суб*єкта господарської діяльності за юридичною адресою;

- довідки про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП;

- заяви службових осіб (учасників. засновників) підприємства щодо отримання довідок про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП та інших документів;

- виписки з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців;

- довідки з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);

- довіреності від імені службових осіб (учасників, засновників) підприємства;

- відомості з ЄДР щодо юридичної особи;

- свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість з корінцями про отримання та квитанціями про сплату за реєстрацію;

- реєстраційні заяви платника податку на додану вартість Форми №1-Р;

- повідомлення про відкриття рахунків платника у фінансових установах Форми №П1;

- заяви (для юридичних осіб) Форми №1-ОПП;

- свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

- довідки Головного управління статистки у м.Києві з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);

- протоколи загальних зборів учасників (засновників);

- реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи Форми №1;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємства з додатками;

- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками;

- розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5);

- розрахунки коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1); д

- довідки про залишок суми від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2);

- уточнюючи розрахунки податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок;

- акти документальних перевірок;

- листи підприємства та інші документи, які містяться в обліковій справі.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: