Постанова № 48311359, 20.07.2015, Приморський районний суд м. Одеси

20.07.2015

Справа № 522/14587/15-к

Провадження по справі за № 1-«кс»/522/11723/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2015 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Капля О.І.., за участю слідчого Макарової М.М., розглянувши клопотання слідчого СУ ГУМВС України в Одеській області Макарової М.М., погодженого з прокурором прокуратури Одеської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до відомостей, які становлять банківську таємницю, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12013170020000562 від 07.08.2013 за ознаками ч.1 ст. 366, ст.236 та ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, слідчий суддя, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання слідчого у провадженні СУ ГУМВС України в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 12013170020000562 від 07.08.2013 з попередньою правовою кваліфікацією за ч.1 ст. 366, ст.236 та ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України відносно невстановлених осіб, які створили фіктивні підприємства ПП «Сузіря «Альпіонн», ПП «Тріумф Трейд», ПП «Еко-Строй-Град», ТОВ «Торговий дім «Орлан», ПП «Топ Трейдінг», ПП «Ін Кар», ПП «Віва Трейдінг», ПП «Білдінг Стаф», ПП «Буд-Системс», ПП Генус Меркс» з метою прикриття незаконної діяльності у період з 01.01.2012 по 31.08.2014, в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931), чим заподіяно велику матеріальну шкоду державі в сумі 37223828,00 грн.

Під час досудового розслідування, відповідно до вимог п.п.78.1.11, п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України призначено проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931) фахівцями ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

Згідно висновкам акту № 649/15-51-22-01/30586931 від 13.02.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Союз» з питання дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2012 по 31.08.2014 встановлено, що зазначене підприємство мало взаємовідносини з підприємствами-постачальниками товарів (робіт та послуг), які залучені до схеми мінімізації податкового навантаження, мають ознаки «фіктивності», здійснюють діяльність спрямовану на здійснення операцій, повязаних з наданням податкової вигоди третім особам, зокрема ПП «Сузіря «Альпіонн», ПП «Тріумф», ПП «Еко-Строй-Град», ТОВ «Торговий дім «Орлан», ПП «Топ Трейдінг», ПП «Ін Кар», ПП «Віва Трейдінг», ПП «Білдінг Стаф», ПП «Буд-Системс», ПП Генус Меркс» в результаті чого встановлено заниження податку на прибуток на загальну суму 17372683,00 грн., заниження податку на додану вартість, що підлягає сплати до бюджету в сумі 19593801,00 грн., заниження податку з доходів фізичних осіб у сумі 16756, 40 грн., заниження податку на землю у сумі 240588, 36 грн.

Таким чином у ході перевірки ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області встановлено, що ТОВ «Союз» у період з 01.01.2012 по 31.08.2014 не сплатило податків до бюджету на загальну суму 37223828,00 грн.

Також, у ході досудового слідства встановлено, що у період який підлягав перевірки ПП «ІН КАР» (код за ЄДРПОУ 38438640) мало розрахунковий рахунок № 26008010126713 у ПАТ Банк «Восток» (МФО 307123)

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що банківські документи щодо діяльності та фінансового стану ПП «Ін Кар» (код ЄДРПОУ 38438640), які стали відомі ПАТ Банк «Восток» (МФО 307123) у процесі обслуговування клієнта, в тому числі згідно кредитного договору № 924/2-12 27.12.2012 та операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди та взаємовідносини з третіми особами - мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у вилученні вказаних документів з метою призначення та проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертизи, а також необхідністю їх дослідження в ході досудового розслідування.

З даною метою, а також для використання як доказів відомостей, які мають доказове значення для досудового розслідування, що містяться в документах, без використання яких в ході досудового розслідування не можливо іншим способом довести обставини, а також встановлення суми заподіяних державі збитків, необхідно отримати тимчасовий доступ до відомостей та оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою призначення платежу та вказівкою контрагентів по розрахунковому рахунку № 26008010126713 відкритий ПП «Ін Кар» у ПАТ Банк «Восток» (МФО 307123) у період з дня відкриття по теперішній час.

Разом з тим, вказані документи та дані, згідно ст. 60 Закону України № 2121-Ш « Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року», становлять банківську таємницю, тобто, відповідно до ст.162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю. Однак, без розгляду та дослідження вказаних документів та даних, встановити детальні обставини правопорушення не є можливим, оскільки відповідні документи та відомості зберігаються виключно банком.

В той же час існує реальна можливість знищення, змінення повністю або частково інформації, яка становить банківську таємницю, що знаходиться на паперових та електронних носіях, в звязку з чим дане клопотання необхідно розглядати без участі посадових осіб ПАТ Банк «Восток» (МФО 307123)

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні, мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУМВС України в Одеській області Макарової М.М., про надання тимчасового доступу задовольнити .

Надати тимчасовий доступ слідчому СУ ГУМВС України в Одеській області Макарової М.М., ст. о/у УПЗСЕ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_2 та ст. о/у УПЗСЕ ГУ МВС України в Одеській області ОСОБА_3 до відомостей та оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, з можливістю вилучення, роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою призначення платежу та вказівкою контрагентів по розрахунковому рахунку № 26008010126713, відкритому стану ПП «ІН КАР» (код за ЄДРПОУ 38438640) у ПАТ Банк «Восток» (МФО 307123) з 01.01.2014 по теперішній час, яка відображає фінансові операції вказаного підприємства для запобігання їх можливого знищення, а також можливість її вилучити, а саме:

- інформації, що збережена на розрахункових рахунках ПП «ІН КАР» (код за ЄДРПОУ 38438640) із зазначенням всіх обовязкових реквізитів, а саме: назви контрагенту, коду ЄДРПОУ контрагента, номер рахунку контрагента, назви банку з МФО, в якому обслуговується контрагент, дати та часу здійснення транзакцій, суми та призначення платежів, підстава руху коштів (вид та номер платіжного документу), тощо (на паперовому та електронному носії);

- роздруківки руху грошових коштів (на паперовому та електронному носії) із зазначенням контрагентів та найменуванням платежів по розрахунковим рахункам ПП «ІН КАР» (код за ЄДРПОУ 38438640) у період з дати відкриття по теперішній час;

- чеків на отримання коштів готівкою по розрахунковим рахункам вказаного підприємства, заявок на видачу готівки за період з моменту відкриття по теперішній час;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів;

- юридичної (обліково-реєстраційного) справи ПП «ІН КАР» (код за ЄДРПОУ 38438640), карток обліку зразків підписів посадових осіб підприємства, справ з юридичного оформлення рахунків підприємства в повному обсязі (заяви на відкриття рахунку, договори, додатки і додаткові угоди до них, картки зі зразками підписів і відбитків печатки тощо), а також документів, які стали підставою для відкриття цих рахунків, видачі платіжних карток по рахункам, чекових книжок тощо;

- платіжних документів (на паперовому носії), які стали підставою для руху коштів по вказаним рахункам (платіжні доручення, чеки на зняття готівки тощо).

Відповідальні особи зобовязані надати доступ та можливість вилучення слідчому СУ ГУМВС України в Одеській області Макаровій М.М. або оперативним співробітникам за доручення слідчого зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Капля О.І.