Постанова № 48311358, 15.07.2015, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/14539/15-к

1-кс/522/11685/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

«15» липня 2015 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського райсуду м. Одеси Капля О.І., розглянув клопотання старшого слідчого 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015160000000088 від 18.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області знаходиться кримінальне провадження №32015160000000088 від 18.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, зареєстрованого на підставі акту № 12/2200/36788318 від 02.03.2015 про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Соковий завод Кодимський» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «ІЕК «Верес» (ЄДРПОУ 36758414), ТОВ «Белат» (ЄДРПОУ 37266474) за період з 14.04.2011 по 31.12.2013.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службовими особами ТОВ «Соковий завод Кодимський» в період з 14.04.2011 по 31.12.2012 здійснене безпідставне документальне оформлення нереальних господарських операцій з одержання товарів неправомірно складено відповідні первинні документи, в тому числі накладні, товарно-транспортні накладні щодо отримання яблук від постачальників, а саме від ТОВ «ІЕК «Верес» та ТОВ «Белат» (підприємств з ознаками фіктивності). А саме, встановлено, що згідно товарно-транспортних накладних, водії та транспортні засоби, які зназначені в них, - в дійсності вказані перевезення не здійснювали.

Також у ТОВ «Соковий завод Кодимський», в порушення умов договорів щодо поставки в його адресу товару відсутні сертифікати якості на відповідність вимог чинної нормативної документації на сировину, що поставлявся.

Так, слідчий у своєму клопотанні зазначає, що СУ ФР ГУ ДФС у Голосіївському районі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100010000045 від 15.09.2014 стосовно службових осіб ТОВ «ІЕК ОСОБА_2» та ТОВ «Белат», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205.

Таким чином, службовими особами ТОВ «Соковий завод Кодимський» по взаємовідносинам з ТОВ «ІЕК «Верес» та ТОВ «Белат» за період з 14.04.2011 по 31.12.2012 занижено податок на прибуток на суму 2634732 грн. та податок на додану вартість на суму 2405357 грн.

Встановлено, що розрахунковий рахунок ТОВ «ІЕК «Верес» відкритий у ПАТ "КБ Преміум" (МФО 339555), а саме: № 26009010109883 (українська гривня).

Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ «ІЕК «Верес» до незаконної діяльності, та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточний рахунок.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №32015160000000088 від 18.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, з наступних підстав.

Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав вважати, що у відділенні ПАТ "КБ Преміум" (МФО 339555), знаходиться інформація з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за банківським рахунком, який належить ТОВ «ІЕК «Верес» (ЄДРПОУ 36758414) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, щодо відкриття та обслуговування зазначеного рахунку

Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування факту скоєння кримінального правопорушення у кримінальному провадженні, та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування грошових коштів в ході здійснення безтоварних операцій та ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене, вважаю, що клопотання старшого слідчого з 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню за 32015160000000088 від 18.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - належить задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст..ст.40,131,132,159-160 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 або за дорученням слідчого оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області або за постановою слідчого працівникам СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ (з можливістю їх вилучення) в ПАТ "КБ Преміум" (МФО 339555) документів, які містять банківську таємницю, наданих для відкриття та обслуговування ТОВ «ІЕК «Верес» (ЄДРПОУ 36758414) рахунку № 26009010109883 (українська гривня):

-Інформацію, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з часу відкриття рахунку по 31.12.2013;

-Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26009010109883 (українська гривня) в ПАТ "КБ Преміум" (МФО 339555), що належать ТОВ «ІЕК «Верес» (ЄДРПОУ 36758414), а саме:

-обліково - реєстраційної справи ТОВ «ІЕК «Верес» (ЄДРПОУ 36758414), в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, заяв на видачу чекових книжок, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб,

-оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ «ІЕК «Верес» (ЄДРПОУ 36758414);

-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання посадовими особами ТОВ «ІЕК «Верес» (ЄДРПОУ 36758414);

-або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства;

-інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ «ІЕК «Верес» (ЄДРПОУ 36758414) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку ТОВ «ІЕК «Верес» (ЄДРПОУ 36758414) з часу відкриття рахунку по теперішній час;

-кредитної справи ТОВ «ІЕК «Верес» (ЄДРПОУ 36758414) (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);

-зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати;

-інформації про ІР-адресу, з якої ведеться управляння рахунками ТОВ «ІЕК «Верес» (ЄДРПОУ 36758414) за допомогою системи «Клієнт-Банк», з вказівкою ІР-адреси;

-інших документів, які знаходяться в справі по юридичному оформленню рахунку клієнта банка;

-чекові книжки ТОВ «ІЕК «Верес» (ЄДРПОУ 36758414).

Судом надається розпорядження на тимчасовий доступ (з можливістю їх вилучення) старшому слідчому 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 або за дорученням слідчого оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області або за постановою слідчого працівникам СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві.

Встановити строк дії ухвали 1(один) місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І.Капля

15.07.2015