Ухвала суду № 48290464, 04.08.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2541/14

ун. № 759/13173/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів

у м.Києві лейтенанта податкової міліції Мазур Ю.С.

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32012110080000026

від 04.02.2013р. за ч.3 ст.212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до

речей і документів, -

В с т а н о в и в :

04.08.2014р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Мазур Ю.С. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Шоп*як В.Б. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32012110080000026 від 04.02.2014р. за ч.3 ст.212 КК України відносно службових осіб ТОВ Фірма «Т.М.М.» в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ ФІРМА «САТ ІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 32564148), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, які знаходяться в Реєстраційній службі Ужгородського міськрайонного управління юстиції Закарпатської області за адресою: Закарпатська область, м.Ужгород, пл.Жупанатська, 3, яке мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві знаходиться кримінальне провадження, відносно службових осіб ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено порушення службовими особами ТОВ «Фірма «Т.М.М.» підпунктів 7.6.1, 7.6.3 пункту 7.6 статті 7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» збільшено суму грошового зобов*язання з податку на прибуток на 4 947 500,00 грн. та порушення пункту 1.4 статті 1, підпункту 3.1.1 пункту 3.1 статті 3, пункту 4.1 статті 4, підпункту 7.4.1 пункту 7.4 статті 7 Закону України «Про податок на додану вартість» ТОВ «Фірма Т.М.М.» та збільшено суму грошового зобов*язання з податку на додану вартість на 22 036 839,00 грн., що підтверджено актом №252/23-50/14073675 від 05.09.2011 року. Встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код 14073675) в 2010р., завищуючи валові витрати шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «НВО «Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання», ТОВ «Технотрейд Імпорт», ТОВ «Кубера Плюс», ТОВ «ТБ «Радегаст Харків», ТОВ «САТ Імпекс», ТОВ «Світ Кассандри-350», ТОВ «Фінвестбуд», ТОВ «Техногруп». Крім того, у провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві перебувають матеріали кримінального провадження №32013110080000087, внесені до ЄРДР 27.06.2013р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України. 04.09.2013р. прокуратурою Святошинського району м.Києва матеріали кримінального провадження №32013110080000026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України та №32013110080000087 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України об*єднані в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000026. Відповідно до висновку акта №252/23-50/14073675 від 05.09.2011р. вбачається, що в ході перевірки не підтверджено в перевіряємому періоді наявність та передачі поставок товарів, послуг від ТОВ «НВО «Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання», ТОВ «Технотрейд Імпорт», ТОВ «Кубера Плюс», ТОВ «ТБ «Радегаст Харків», ТОВ «САТ Імпекс», ТОВ «Світ Кассандри-350», ТОВ «Фінвестбуд», ТОВ «Техногруп», до ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) у зв*язку з відсутністю вищезазначених товарів у даних постачальників на момент реалізації, що свідчить про те, що договори укладені без мети настання реальних наслідків при придбанні товарів, послуг. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ ФІРМА «САТ ІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 32564148) зареєстровано за юридичною адресою: Закарпатська область, м.Ужгород, вул.Гойди 8, однак за зазначеною адресою не знаходиться, стан підприємства - 8, до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням. В подальшому встановлено, що ТОВ ФІРМА «САТ ІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 32564148) зареєстровано в Реєстраційній службі Ужгородського міськрайонного управління юстиції Закарпатської області, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраіційні документи підприємства. Тимчасовий доступ до речей і документів є необхідним, оскільки вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження, в подальшому можуть бути направленні на почеркознавчу експертизу та містяться в Реєстраційній службі Ужгородського міськрайонного управління юстиції Закарпатської області. У зв*язку із наведеним, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ ФІРМА «САТ ІМПЕКС», як особи, до документів якої він просить надати доступ, а також у відсутності представника Реєстраційної служби Ужгородського міськрайонного управління юстиції Закарпатської області, як особи, що володіє документами ТОВ ФІРМА «САТ ІМПЕКС», тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ТОВ ФІРМА «САТ ІМПЕКС» і Реєстраційної служби Ужгородського міськрайонного управління юстиції Закарпатської області в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ ФІРМА «САТ ІМПЕКС», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Реєстраційній службі Ужгородського міськрайонного управління юстиції Закарпатської області, розташованій за адресою: Закарпатська область, м.Ужгород, пл.Жупанатська, 3, надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанту податкової міліції Мазур Ю.С., тимчасовий доступ з наданням права їх вилучення (здійснення виїмки) до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ ФІРМА «САТ ІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 32564148).

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: