Ухвала суду № 48290122, 08.07.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3102/15

ун. № 759/10868/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 липня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

капітана податкової міліції Сміяна П.О.

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014100080000079

від 26.07.2014р. за ч.3 ст.212 КК України, шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до

речей і документів, які містять банківську таємницю, -

В с т а н о в и в :

08.07.2015р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві капітана податкової міліції Сміяна П.О. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Мельником Д.І. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014100080000079 від 26.07.2014р. за ч.3 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому або за його дорученням о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві Озєрову О. тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення, стосовно клієнта - ТОВ «Корнад Груп» (код ЄДРПОУ: 39506889) та провести виїмку в ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355) за адресою: м.Київ, бульв.Т .Шевченка 35, з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку №26004188540001 за період з моменту реєстрації підприємства по 02.06.2015р., а саме:

- Відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №26004188540001 за період з моменту реєстрації по 02.06.2015р.;

- Інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме: документів передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003р. №492, які були надані на відкриття рахунку №26004188540001, за період з моменту реєстрації по 02.06.2015р. додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку та інших документів, що знаходяться у вказаних справах з юридичного оформлення рахунку;

- Первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунок №26004188540001 та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів);

- Договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві перебуває кримінальне провадження №32014100080000079 від 26.07.2014р. за ч.3 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ТОВ «Елтрейд» (код ЄДРПОУ 32210275) при створенні видимості взаємовідносин з фіктивними СГД ТОВ «Онікс Компані Лтд» (код ЄДРПОУ 37817014), ТОВ «Данер-Лайн» (код ЄДРПОУ 37868303), ТОВ «Девен Альянс» (код ЄДРПОУ 37471577), ТОВ «Вестлінг Альянс» (код ЄДРПОУ 38262237), ТОВ «Алантехсервіс» (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ «Перітус Альянс» (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ «Укрметалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 38398399 ), ТОВ «Тенза Ліга» (код ЄДРПОУ 38703938) ухилились від сплати податків на загальну суму 4 487 304 грн.

Також встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків окрім вище зазначених використовується ряд інших фіктивних СГД, одними з яких є: ТОВ «ТПК Вега» (код ЄДРПОУ 39267710), ТОВ «Соріон» (код ЄДРПОУ 39190381), ТОВ «Коронар» (код ЄДРПОУ 38990381), ТОВ «Теплотерм» (код ЄДРПОУ 39416570), ТОВ «Рамтек-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198574), ТОВ «Центрумбуд» (код ЄДРПОУ 39435897), ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «БК МАСТЕРБУД» (код ЄДРПОУ 39167849), ТОВ «Доналд ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39501896), ТОВ «Корнад Груп» (код ЄДРПОУ: 39506889) та інші.

В ході досудового слідства допитано одноосібного засновника ТОВ «Корнад Груп» (код ЄДРПОУ: 39506889) гр-на ОСОБА_5, 1996р. народження, який повідомив, що вищевказане підприємство йому невідомо та хто зареєстрував підприємство на його ім*я йому, також, не відомо. Також, в ході допиту останній повідомив, що з директором ТОВ «Корнад Груп» гр-кою ОСОБА_6 він не знайомий, на посаду директора ТОВ «Корнад Груп» останній гр-ку ОСОБА_7 не призначав, на підписання договорів із контрагентами ТОВ «Корнад Груп» останню гр-н ОСОБА_5 не уповноважував. Банківські розрахункові рахунки гр-н ОСОБА_5 для ТОВ «Корнад Груп» не відкривав та нікого на такі дії від свого імені не уповноважував, договорів із контрагентами не складав, не підписував та нікого на такі дії від свого імені не уповноважував.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Корнад Груп» (код ЄДРПОУ: 39506889) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м.Києві та має відритий розрахунковий рахунок № 26004188540001 в ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355).

Під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю (відомості, які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме: оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку №26004188540001 відкритих в ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355) за період з моменту реєстрації підприємства по 02.06.2015р., що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлено тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012р. проведення експертизи по копіям документів, а саме: її висновок, формулюється включно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилученні саме оригіналів документів, а не їх копій.

Приймаючи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представників ПАТ КБ «Євробанк» і ТОВ «Корнад Груп» оскільки можливим є знищення чи пошкодження документів, тимчасовий доступ до яких він просить надати.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ПАТ КБ «Євробанк» і ТОВ «Корнад Груп» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Корнад Груп», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, в інший спосіб, не виявляється за можливе, а тому клопотання суд визнає частково обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню щодо надання тимчасового доступу до документів, які є предметом даного клопотання, з можливістю ознайомитися з їх оригіналами та зробити їх електронні або паперові копії.

Що стосується вилучення усіх документів, стосовно яких заявлено клопотання, в оригіналах, суд приходить до наступного.

Згідно частини 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до пункту 7) частини 2 ст.160 КПК України зазначено про те, що клопотання повинно містити обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В даному випадку, слідчий обґрунтовує необхідність вилучення оригіналів документів тим, що вони можуть бути необхідними для проведення експертного дослідження.

Так, попередня правова кваліфікація в кримінальному провадженні №32014100080000079 від 26.07.2014р., в межах досудового розслідування якого подано дане клопотання, визначена за ч.3 ст.212 КК України.

З наведеного випливає, що обставини, які підлягають доказуванню у вказаному вище кримінальному провадженні, випливають з попередньої правової кваліфікації діяння ч.3 ст.212 КК України та безпосередньо визначені в ст.91 КПК України.

Крім цього, згідно пункту 12 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998р. №53/5, як вільні, так і експериментальні зразки буквеного або цифрового письма бажано надавати не менше ніж на 5 аркушах. Чим коротший досліджуваний текст, тим більше необхідно зразків. Вільні зразки підпису надаються по можливості не менш ніж на 10 документах, експериментальні - в кількості не менше 20 зразків підписів.

Однак, заявляючи клопотання про здійснення виїмки документів в оригіналах, слідчим не надано суду доказів про те, яку експертизу він має на меті призначити в межах даного кримінального провадження і для з*ясування яких саме обставин.

Враховуючи наведене, суд вважає за необхідне в задоволенні цієї частини клопотання відмовити як передчасно заявленій.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355), що розташований за адресою: м.Київ, бульв.Т.Шевченка 35, надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві капітану податкової міліції Сміяну П.О. або за його дорученням о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві Озєрову О. тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з наданням права ознайомитися з їх оригіналами і зробити їх електронні або паперові копії, стосовно клієнта - ТОВ «Корнад Груп» (код ЄДРПОУ: 39506889) в ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355) за адресою: м.Київ, бульв.Т.Шевченка 35, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку №26004188540001 за період з моменту реєстрації підприємства по 02.06.2015р., а саме:

- Відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №26004188540001 за період з моменту реєстрації по 02.06.2015р.;

- Інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме: документів передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003р. №492, які були надані на відкриття рахунку №26004188540001, за період з моменту реєстрації по 02.06.2015р. додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку та інших документів, що знаходяться у вказаних справах з юридичного оформлення рахунку;

- Первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунок №26004188540001 та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів);

- Договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: