Ухвала суду № 48290116, 07.07.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3047/15

ун. № 759/10717/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС

у м.Києві лейтенанта податкової міліції Чайка О.В.

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100080000046

від 17.06.2015р. за ст.27 ч.5, ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1;

ст.191 ч.5 КК України шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які

містять охоронювану законом комерційну таємницю, -

В с т а н о в и в :

07.07.2015р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві лейтенанта податкової міліції Чайка О.В. за погодженням з прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Мельником Д.І. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100080000046 від 17.06.2015р. за ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2, ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому та оперативним співробітникам ГУ ДФС у м.Києві на підставі доручення тимчасовий доступ з наданням права вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю які перебувають у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району м.Києва, а саме: надати тимчасовий доступ і можливість вилучення до наступних документів та відомостей, а саме: документів реєстраційної справи ТОВ «Епікор» (код ЄДРПОУ 39088763), ТОВ «Сарман торг» (код ЄДРПОУ 39289205) та ТОВ «Компанія оріон сервіс» (код ЄДРПОУ 38376328), які подавались до Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району за 2012-2015 роки.

Клопотання мотивоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №32015100080000046 від 17.06.2015р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що згідно аналітичної довідки №96/16-20/38376270 від 17.04.2014р., складеної управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м.Києві встановлено, що службові особи ТОВ «Санаторно курортний центр» під час фінансово-господарських операцій з ТОВ «Профіт бейс» (код ЄДРПОУ 38882440), яке формувало сумнівний податковий кредит від підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Крон Капітал» (код 38750595), ТОВ «Плазаунт» (код 38777491), в період з 01.11.2013р. по 31.12.2013р., проводило розрахунки за рахунок коштів, що можливо отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги), чим завдали збитки державі на загальну суму 617 394, 00 грн.

Також, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Юпітер інвест» (код 38292128), ТОВ «Юнекс Фінанс» (код 38388066), ПП «Ін-Лекс» (код 33441947), ТОВ «Венера фінанси» (код 38387806), ТОВ «Геракл трейд» (код 38448879), ТОВ «Деметра фінанси» (код 38387921), ТОВ «Ірида фінанси» (код 38750684), ТОВ «Кайрос фінанси» (код 38750699), ТОВ «Крон Груп» (код 38750569), ТОВ «Сквар плюс» (код 38761036), ТОВ «Деланж голд» (код 38800478), ТОВ «Деста союз» (код 38801492), ТОВ «Креатив-Сервіс» (код 36088734), ТОВ «Базіс-Груп» (код 37717651), ТОВ «Юпітер Інвест» (код 38292128), ТОВ «Ванстарт» (код 38893170), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Мєгаіндастрі» (код 38925410), ТОВ «Скірнір пром» (код 38757386), ТОВ «Роял Вайс» (код 38983928), ТОВ «Кепітал А» (код 38882423), ТОВ «Компанія оріон сервіс» (код 38376328), ТОВ «Мелес» (код 37962032), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Аквіта трейд союз» (код 38662986), ТОВ «Спецпроект 2012» (код 38826831), ТОВ «ВА-трансторг груп» (код 35636162), ТОВ «Гана» (код ЄДРПОУ 2344428), ТОВ «Архат» (код ЄДРПОУ 20700159), ТОВ «Ютек корпорейшен» (код ЄДРПОУ 36577517), ПП «Вторсировина» (код ЄДРПОУ 32526956) та інші з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також, на банківські рахунки вказаних суб*єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Підчас проведення досудового розслідування, допитано як свідків засновників та директорів вищевказаних фіктивних суб*єктів підприємницької діяльності, які підтвердили, що створювали їх на прохання маловідомих їм осіб за грошову винагороду.

У ході досудового розслідування, допитаний як свідок ОСОБА_3, який являється одним із учасників «конвертаційного центру», показав, що за вказівками особи на ім.*я ОСОБА_2 він знімав готівкові кошти в банківських установах з рахунків ТОВ «Профіт Бейс», ТОВ «Кепітал-А», ТОВ «Роял Вайс», ТОВ «Мелес», в сумах від 100 тис. грн. до 1 млн. грн., які в подальшому передавав іншим невідомим йому особам. Також, за вказівкою ОСОБА_2 особисто роздруковував первинні документи різних підприємств, ставив на них відповідні печатки, відвозив документи директора підприємств реального сектору економіки.

Разом із вищевикладеним, у ході проведення досудового розслідування на підставі ухвали Святошинського районного суду м.Києва 29.05.2014р. проведено обшук в автомобілі ОСОБА_3, в ході якого виявлено та вилучено: податкові та видаткові накладні, договори поставки, чекові книжки для отримання готівки по підприємствам ТОВ «Вторсировина», ТОВ «Роял Вайс», ТОВ «Епікор», ТОВ «Юнекс фінанс», ТОВ «Деметра фінанс», ТОВ «Компанія оріон сервіс», ТОВ «Мелес», ТОВ «Спецпроект 2012», а також печатки перелічених підприємств.

Також, під час досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду у м.Києві Ключника А.С. проведено тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що стосуються відкриття та обслуговування наступного розрахункового рахунку №26005011298405, який належить ТОВ «Епікор» (код 39088763), що зафіксовано протоколом тимчасового доступу до речей та документів з додатками від 05.04.2015р.

В результаті проведення аналізу руху коштів по особовому рахунку №26005011298405, який належать ТОВ «Епікор», встановлено що за період з 02.06.2014р. по 05.03.2015р. оборот коштів склав 99 685 040,92 грн.

Також, було встановлено, що з розрахункових рахунків наступних підприємств, які відкриті у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), було перераховано кошти на загальну суму 42 858 586,22 грн. за призначенням платежу сплата за юридичні послуги, в тому числі з розрахункового рахунку №26007011394255, який належить ТОВ «Сарман-Торг»(код 39289205), здійснено перерахування коштів на суму 14 178 952,13 грн.

Окрім того, в результаті проведення аналізу руху коштів по особовому рахунку №26005011298405, який належать ТОВ «Епікор» встановлено, що в подальшому кошти перераховувались на карткові рахунки фізичних осіб або знімались у відділеннях банку на підставі грошових чеків ОСОБА_5 або ОСОБА_6

У ході досудового розслідування допитано як свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ «Сарман торг» та ТОВ «Компанія оріон сервіс» ОСОБА_7, яка повідомила про свою непричетність до здійснення фінансово-господ арської діяльності ТОВ «Сарман торг» та ТОВ «Компанія оріон сервіс» та підтвердила факт реєстрації підприємства за грошову винагороду, не маючи на меті здійснення фінансово-господарської діяльності.

Також, допитано як свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ «Епікор» ОСОБА_5, який повідомив про свою непричетність до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Епікор» та підтвердив факт реєстрації підприємства за грошову винагороду, не маючи на меті здійснення фінансово-господарської діяльності.

Вказане свідчить про використання реквізитів та відкритих банківських рахунків вище зазначених підприємств з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема вчинення фінансових операцій, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні реєстраційних справ, податкової звітності та договорів про визнання електронних документів даних ФСПД.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що ТОВ «Епікор» (код ЄДРПОУ 39088763), ТОВ «Сарман торг» (код ЄДРПОУ 39289205) та ТОВ «Компанія оріон сервіс» (код ЄДРПОУ 38376328) знаходяться на податковому обліку у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району м.Києва.

Тому можна прийти до висновку, що в Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району м.Києва знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: реєстраційна справа, податкова звітність та договори про визнання електронних документів, акти складені в результаті проведених перевірок складених відносно зазначених вище підприємств.

Оригінал реєстраційних справ ТОВ «Епікор», ТОВ «Сарман торг» та ТОВ «Компанія оріон сервіс» мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки в документах, що містяться в реєстраційній справі ТОВ «Епікор», ТОВ «Сарман торг» та ТОВ «Компанія оріон сервіс» містяться зразки підпису осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Таким чином, отримавши зазначені вище документи та провівши почеркознавчу експертизу, можливо буде встановити причетність осіб, які являються директорами та засновниками фіктивних підприємств, до вчинення кримінальних правопорушень, а саме: створення юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності.

А також, слідчий просив розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, так як в органу досудового слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, які планується вилучити.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за можливе розглядати клопотання без виклику представників Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району м.Києва і ТОВ «Епікор», ТОВ «Сарман торг» та ТОВ «Компанія оріон сервіс» в порядку частини 2 ст.163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Епікор», ТОВ «Сарман торг» та ТОВ «Компанія оріон сервіс», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає частково обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню щодо надання слідчому тимчасово доступу до оригіналів речей і документів матеріальних носіїв), які є предметом даного клопотання з можливістю зробити з них електронні або паперові копії.

Що стосується вилучення документів, стосовно яких заявлено клопотання, в оригіналах і в повному обсязі, суд приходить до наступного.

Згідно частини 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до пункту 7) частини 2 ст.160 КПК України зазначено про те, що клопотання повинно містити обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В даному випадку необхідність вилучення оригіналів документів, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, останній обґрунтовує необхідністю проведення по справі експертного дослідження, а у відповідності до п.7 п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012р., проведення експертизи по копіям документів, а саме: її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Однак, в матеріалах клопотання відсутня постанова про призначення експертизи і відомості про те, які обставини, що підлягають доказуванню відповідно до змісту ст.91 КПК України в кримінальному провадженні №32015100080000046 від 17.06.2015р. за ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України, будуть з*ясовані в результаті проведення такої експертизи, а також не доведена не можливість досягнення мети забезпечення кримінального провадження шляхом отримання слідчим тимчасового доступу до цих документів з наданням йому можливості ознайомитися з ними та зробити їх електронні або паперові копії на даній стадії кримінального провадження, тобто, до вирішення питання щодо призначення експертизи.

Крім цього, наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998р. затверджено Інструкцію про призначення та проведення судових експертиз та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, згідно яких, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Згідно пункту 12 вказаних вище рекомендацій, як вільні, так і експериментальні зразки буквеного або цифрового письма бажано надавати не менше ніж на 5 аркушах. Чим коротший досліджуваний текст, тим більше необхідно зразків. Вільні зразки підпису надаються по можливості не менш ніж на 10 документах, експериментальні - в кількості не менше 20 зразків підписів.

Тобто, для проведення почеркознавчих досліджень потрібні вільні та експериментальні зразки почерку і підпису конкретної особи та у визначеній законом кількості, що по суті не є пропорційним з вимогою слідчого вилучити для цієї мети в оригіналі усі речі та документи, що є предметом даного клопотання, які по суті виходять за межі необхідного вихідного матеріалу, необхідного для проведення почеркознавчої експертизи, а тому в цій частині клопотання суд вважає за необхідне відмовити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району м.Києва надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві лейтенанту податкової міліції Чайка О.В. або оперативним співробітникам ГУ ДФС у м.Києві, які входять до слідчо-оперативної групи, за його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів (матеріальних носіїв), що знаходяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району м.Києва та містять охоронювану законом комерційну таємницю, з наданням права ознайомитися з ними і зробити їх завірені електронні або паперові копії, а саме:

-документів реєстраційної справи ТОВ «Епікор» (код ЄДРПОУ 39088763), ТОВ «Сарман торг» (код ЄДРПОУ 39289205) та ТОВ «Компанія оріон сервіс» (код ЄДРПОУ 38376328), які подавались до Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району за 2012-2015 роки.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: