Ухвала суду № 48259585, 10.08.2015, Комсомольський районний суд м.Херсона

Справа № 667/6300/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2015 року м. Херсон

Слідчий суддя Комсомольського районного суду м. Херсона Стамбула Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ прокуратури Херсонської області Тертишного А.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий СВ прокуратури Херсонської області Тертишний А.С. звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати йому або ОСОБА_2 та оперативним працівникам УДСБЕЗ УМВС України Херсонській області, які діють за окремим дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, із правом вилучення відомостей щодо рахунку № 26002119412002 ТОВ «Еліф Агро Трейд» ЄРДПОУ 38387188 відкритого у ПАТ «КБ «Надра» у тому числі - рух коштів на рахунку у національній грошовій одиниці та у іноземній валюті включаючи (зарахування на рахунки, переводи, зняття та інші операції), із відображенням всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції за період з 01.01.2014 по 01.07.2015 та посадових осіб ТОВ «Еліф Агро Трейд», які ініціювали відповідні грошові операції.

Вказане клопотання мотивував тим, що слідчим відділом прокуратури Херсонської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 03.06.2015 за № 42015230000000151, з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 365 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службовими особами ГУ ДФС у Херсонській області було створено низку фіктивних підприємств на території Херсонської області, які за сприяння останніх, отримали акредитацію на Херсонській митниці та упродовж 2014-2015 років використовуються для оформлення контрабандних товарів до тимчасово окупованої території півострова Крим.

За інформацією ГУ ДФС у Херсонській області встановлено, що ПП «Постачовочі» (код 38645887); ТОВ «Сорум» (код 36115521); ПГО «Автостоп-Довіра» (код 35733404); ПП «Гармонія» (код 24954394); ТОВ «ДІДІ Трейдінг» (код 38800939); ТОВ «Еліф Агро Трейд» (код 38387188); ТОВ «Фуд-Трейд» (код 38151844); ТОВ «Гатем Джевіз Експорт» (код 39485969); ПП «Альпарі» (код 39505432); ТОВ «Топаз Плюс» (код 39761236); ПП «Мир Семян» (код 31390435); ПП «Гефест-Агро» (код 39615696); ПП «Укрвнешпромпостач-1» (код 35788673); ТОВ «Глорія Агро Херсон» (37840221); ТОВ «Будпостач-Інвест» (39287454) в деклараціях з податку на прибуток за 2014 рік прозвітували про відсутність господарської діяльності.

ТОВ «ДІДІ Трейдінг» (код 388000939) - відповідно до поданої декларації з податку на прибуток за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 90829 тис. грн., оподаткований прибуток 125,9 тис. грн.

ТОВ «Еліф Агро Трейд» (код 38387188) - за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 78082,4 тис. грн., оподаткований прибуток 300,7 тис. грн.

Також вказані суб'єкти господарювання - експортери, в порушення вимог Податкового кодексу України, не реєструються платниками податків на додану вартість. Вказані підприємства мають стани, відмінні від основного, тобто: стан 9 - направлено повідомлення про відсутність за місцем знаходження, стан 8 - до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, стан 7 - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей. Вказане свідчить, що фактично діяльність ними не здійснюється, а підприємства створені для прикриття незаконної господарської діяльності.

В той же час за даними Херсонської митниці ДФС України встановлено, що вищевказаними підприємствами здійснювались поставки товарів до вільно-економічної зони «Крим», що підтверджується митними деклараціями: ПП «Постачовочі» (код 38645887) - 232; ТОВ «Сорум» (код 36115521) - 877; ПГО «Автостоп-Довіра» (код 35733404) - 210; ПП «Гармонія» (код 24954394) - 52; ТОВ «ДІДІ Трейдінг» (код 38800939) - 140; ТОВ «Еліф Агро Трейд» (код 38387188) - 754; ТОВ «Фуд-Трейд» (код 38151844) - 220; ТОВ «Гатем Джевіз Експорт» (код 39485969) - 13; ПП «Альпарі» (код 39505432) - 638; ТОВ «Топаз Плюс» (код 39761236) - 1392; ПП «Мир Семян» (код 31390435) - 190; ПП «Гефест-Агро» (код 39615696) - 390; ПП «Укрвнешпромпостач-1» (код 35788673) - 88; ТОВ «Глорія Агро Херсон» (37840221) - 58; ТОВ «Будпостач-Інвест» (39287454) - 297.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні та перевірці відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме наявність банківських рахунків створених ТОВ «Еліф Агро Трейд» у ПАТ «КБ «Надра», які мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: рух коштів на даних рахунках у національній грошовій одиниці та у валюті (зарахування на рахунки, переводи, зняття та інші операції), включаючи відображення всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції за 2014-2015 р.-р. у ПАТ «КБ «Надра».

Підставами вважати, що ТОВ «Еліф Агро Трейд» ЄРДПОУ 38387188 має банківський рахунок № 26002119412002 у ПАТ «КБ «Надра» є відомості отримані від ДПІ у м. Херсоні Головного управління ДФС у Херсонській області, згідно запиту в рамках кримінального провадження та поданих декларацій з податку на прибуток підприємства.

Вилучені відомості щодо усіх рахунків у ПАТ «КБ «Надра» нададуть змогу встановити рух коштів ТОВ «Еліф Агро Трейд», у яких містяться всі банківські операції проведені у 2014-2015 роках товариством. Крім того, відомості щодо руху коштів спростують або підтвердять факт незаконних дій посадових осіб ТОВ «Еліф Агро Трейд», вкажуть на які потреби витрачено кошти за продаж майна товариства. Також, зазначені відомості які становлять банківську таємницю відносно ТОВ «Еліф Агро Трейд» стануть основою у доказуванні або спростуванні вини незаконних дій посадових осіб ТОВ «Еліф Агро Трейд». Просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

В силу ч. 2 ст. 163 КПК України, представник ПАТ КБ «Надра» в судове засідання не викликався.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

п.2 ч.3 - потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

п.3 ч.3 - може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

ч. 4 - для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ч.6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Ч.7 ст. 163 КПК України зазначає, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим відділом прокуратури Херсонської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 03.06.2015 за № 42015230000000151, з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 365 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службовими особами ГУ ДФС у Херсонській області було створено низку фіктивних підприємств на території Херсонської області, які за сприяння останніх, отримали акредитацію на Херсонській митниці та упродовж 2014-2015 років використовуються для оформлення контрабандних товарів до тимчасово окупованої території півострова Крим.

За інформацією ГУ ДФС у Херсонській області встановлено, що ПП «Постачовочі» (код 38645887); ТОВ «Сорум» (код 36115521); ПГО «Автостоп-Довіра» (код 35733404); ПП «Гармонія» (код 24954394); ТОВ «ДІДІ Трейдінг» (код 38800939); ТОВ «Еліф Агро Трейд» (код 38387188); ТОВ «Фуд-Трейд» (код 38151844); ТОВ «Гатем Джевіз Експорт» (код 39485969); ПП «Альпарі» (код 39505432); ТОВ «Топаз Плюс» (код 39761236); ПП «Мир Семян» (код 31390435); ПП «Гефест-Агро» (код 39615696); ПП «Укрвнешпромпостач-1» (код 35788673); ТОВ «Глорія Агро Херсон» (37840221); ТОВ «Будпостач-Інвест» (39287454) в деклараціях з податку на прибуток за 2014 рік прозвітували про відсутність господарської діяльності.

ТОВ «ДІДІ Трейдінг» (код 388000939) - відповідно до поданої декларації з податку на прибуток за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 90829 тис. грн., оподаткований прибуток 125,9 тис. грн.

ТОВ «Еліф Агро Трейд» (код 38387188) - за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 78082,4 тис. грн., оподаткований прибуток 300,7 тис. грн.

Також вказані суб'єкти господарювання - експортери, в порушення вимог Податкового кодексу України, не реєструються платниками податків на додану вартість. Вказані підприємства мають стани, відмінні від основного, тобто: стан 9 - направлено повідомлення про відсутність за місцем знаходження, стан 8 - до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, стан 7 - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей. Вказане свідчить, що фактично діяльність ними не здійснюється, а підприємства створені для прикриття незаконної господарської діяльності.

В той же час за даними Херсонської митниці ДФС України встановлено, що вищевказаними підприємствами здійснювались поставки товарів до вільно-економічної зони «Крим», що підтверджується митними деклараціями: ПП «Постачовочі» (код 38645887) - 232; ТОВ «Сорум» (код 36115521) - 877; ПГО «Автостоп-Довіра» (код 35733404) - 210; ПП «Гармонія» (код 24954394) - 52; ТОВ «ДІДІ Трейдінг» (код 38800939) - 140; ТОВ «Еліф Агро Трейд» (код 38387188) - 754; ТОВ «Фуд-Трейд» (код 38151844) - 220; ТОВ «Гатем Джевіз Експорт» (код 39485969) - 13; ПП «Альпарі» (код 39505432) - 638; ТОВ «Топаз Плюс» (код 39761236) - 1392; ПП «Мир Семян» (код 31390435) - 190; ПП «Гефест-Агро» (код 39615696) - 390; ПП «Укрвнешпромпостач-1» (код 35788673) - 88; ТОВ «Глорія Агро Херсон» (37840221) - 58; ТОВ «Будпостач-Інвест» (39287454) - 297.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні та перевірці відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме наявність банківських рахунків створених ТОВ «Еліф Агро Трейд» у ПАТ «КБ «Надра», які мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: рух коштів на даних рахунках у національній грошовій одиниці та у валюті (зарахування на рахунки, переводи, зняття та інші операції), включаючи відображення всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції за 2014-2015 р.-р. у ПАТ «КБ «Надра».

Підставами вважати, що ТОВ «Еліф Агро Трейд» ЄРДПОУ 38387188 має банківський рахунок № 26002119412002 у ПАТ «КБ «Надра» є відомості отримані від ДПІ у м. Херсоні Головного управління ДФС у Херсонській області, згідно запиту в рамках кримінального провадження та поданих декларацій з податку на прибуток підприємства.

Вилучені відомості щодо усіх рахунків у ПАТ «КБ «Надра» нададуть змогу встановити рух коштів ТОВ «Еліф Агро Трейд», у яких містяться всі банківські операції проведені у 2014-2015 роках товариством. Крім того, відомості щодо руху коштів спростують або підтвердять факт незаконних дій посадових осіб ТОВ «Еліф Агро Трейд», вкажуть на які потреби витрачено кошти за продаж майна товариства. Також, зазначені відомості які становлять банківську таємницю відносно ТОВ «Еліф Агро Трейд» стануть основою у доказуванні або спростуванні вини незаконних дій посадових осіб ТОВ «Еліф Агро Трейд».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація і документи, що її містять, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає необхідним надати тимчасовий доступ до рахунків ТОВ «Еліф Агро Трейд», які зберігаються лише у ПАТ КБ «Надра».

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого СВ прокуратури Херсонської області Тертишного А.С про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого відділу прокуратури Херсонської області Тертишному Анатолію Сергійовичу або ОСОБА_2 та оперативним працівникам УДСБЕЗ УМВС України Херсонській області, які діють за окремим дорученням на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, із правом вилучення відомостей щодо рахунку № 26002119412002 ТОВ «Еліф Агро Трейд» ЄРДПОУ 38387188 відкритого у ПАТ «КБ «Надра» у тому числі - рух коштів на рахунку у національній грошовій одиниці та у іноземній валюті включаючи (зарахування на рахунки, переводи, зняття та інші операції), із відображенням всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції за період з 01.01.2014 року по 01.07.2015 року та посадових осіб ТОВ «Еліф Агро Трейд», які ініціювали відповідні грошові операції.

Встановити строк дії ухвали до 10.09.2015 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяН. В. Стамбула