Ухвала суду № 48252335, 02.06.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/12039/15-к

Провадження №1-кс/127/5270/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 червня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Левчука Д.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн», за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн», мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015020000000043 від 30.04.2015 за фактом створення невстановленими особами суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Євровіталпостач» (код ЄДРПОУ 39370175, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 2 офіс 712) з метою прикриття незаконної діяльності, по наданню можливості іншим платникам податків ухилятись від сплати податків, формуючи фіктивний податковий кредит та витрати за рахунок відображання у податковому обліку проведення господарських операцій з ТОВ «Євровіталпостач» Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн» (код за ЄДРПОУ 33776336, ДПI у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, вул. Кудряшова, 20) на протязі листопада 2014 року по березень 2015 року з метою прикриття незаконної господарської діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства, документально оформлювали неіснуючі операції на отримання (придбання) товарно-матеріальних цінностей, послуг та робіт шляхом використання ТОВ «Євровіталпостач». Сума проведених взаєморозрахунків становить 375 000 грн., в т.ч. ПДВ 62 500 грн.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн» по проведеним господарським операціям із ТОВ «Євровіталпостач» (договорів, накладних, податкових накладних, банківських виписок, тощо).

Отримання тимчасового доступу до оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн» та проведення її вилучення, крім вищеназваного надасть змогу провести почеркознавчу експертизу підписів виконаних від імені ОСОБА_2 на документах та встановити факт їх підроблення.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн» по взаєморозрахунках із ТОВ «Євровіталпостач» та проведення її вилучення.

Враховуючи, що кримінальне провадження розслідується за фактом вчинення фіктивного підприємництва, існує реальна загроза зміни або знищення названих вище документів, так як є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн» використовували реквізити ТОВ «Євровіталпостач» для прикриття незаконної діяльності - збільшення витрат та податкового кредиту з метою ухилення від сплати податків. Тому слідчий в своєму клопотанні ставить вимогу про розгляд даного клопотання без виклику представників ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн», у зв'язку з наявністю достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищезазначених документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Як вбачається в ч.2 ст. 163 КПК України, якщо строна кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Положенням ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджений той факт, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області Левчуку Д.В. тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення(виїмки), що перебувають у володінні ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн» (код ЄДРПОУ 33776336, м. Київ, вул. Кудряшова, 20) - які свідчать про придбання названим підприємством товарів, робіт, послуг у ТОВ «Євровіталпостач» (код ЄДРПОУ 39370175, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 2 офіс 712) за період з грудня 2014 по березень 2015 включно, а саме: договорів з усіма додатками; додаткових угод; специфікацій; рахунків; податкових накладних; накладних; актів прийому - передачі; платіжних документів (платіжних доручень, виписок банку, касових ордерів); товарно - транспортних накладних, залізничних накладних; документів про якість отриманого від ТОВ «Євровіталпостач» товару (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень виробника, сертифікатів якості, тощо); службової переписки між підприємствами.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: