Ухвала суду № 48251692, 31.03.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/6387/15-к

Провадження 1-кс/127/2511/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 березня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М., при секретарі Заселян І.В., за участю слідчого Чепурко Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області Хамайдули С.В. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб Волинської митниці ДФС України, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

в с т а н о в и в:

До Вінницького міського суду Вінницької області звернувся слідчий з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб Волинської митниці ДФС України, мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014020000000058 від 24.04.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП "Стар Кар" (код за ЄДРПОУ 37489652, м. Вінниця, вул. Ботанічна, 15), в період з 01.01.2012 по 31.03.2012, здійснюючи фінансово-господарську діяльність по ввезенню з-за кордону та розмитненню на території України транспортних засобів, за попередньою змовою групою осіб, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 663 668 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, відповідно зовнішньоекономічного контракту № 1 від 12.10.2011, укладеного між фірмою "EAST-WEST TRUCKS" (United Kingdom, London, Great James Street 23-24, Suste) та ПП "Стар Кар", фірмою "EAST-WEST TRUCKS" було ввезено на територію України ряд автомобілів та причепів для ПП "Стар Кар", хоча фактично придбання вказаних транспортних засобів здійснювалось у громадян Європейського Союзу за готівкові кошти, при цьому в підроблених рахунках-фактурах вказувалась занижена вартість придбання цих транспортних засобів.

Використовуючи схему мінімізації митних та інших платежів на митну територію України службовими особами ПП "Стар Кар", в період з 01.01.2012 по 31.03.2012, імпортовано 285 транспортних засобів, експортером яких нібито являється фірма "EAST-WEST TRUCKS".

За даними досудового розслідування, розмитнення всіх транспортних засобів, імпортованих ПП «Стар Кар» від фірми-нерезидента "EAST-WEST TRUCKS" в період з 01.01.12 по 31.03.12, здійснено Волинською митницею ДФС України.

Згідно листа-відповіді Волинської митниці ДФС України №2017/03-70-71 від 27.03.15, в період з 01.01.12 по 31.03.12 на вказаній митниці оформлено 327 митних декларацій на транспортні засоби, ввезені ПП «Стар Кар», і отримання цих документів можливе в ході здійснення тимчасового доступу до речей та документів на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ПП "Стар Кар" та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об'єктів оподаткування, має суттєве значення для кримінального провадження, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до документів, на підставі яких проведено оформлення митних декларацій на всі транспортні засоби, ввезені ПП «Стар Кар» від фірми-нерезидента "EAST-WEST TRUCKS" за вказаний період (реєстрів, рахунків на закупівлю транспортних засобів, доручень, вантажно-митних декларацій, експертних висновків визначення вартості та інших наявних документів) та їх вилучення, що перебувають у володінні службових осіб Волинської митниці ДФС України за адресою: Волинська область, Любомльський район, с. Римачі, вул. Призалізнична, 13, з метою проведення призначеної позапланової документальної перевірки ПП «Стар Кар» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.12 по 31.03.12,

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання.

Представник Волинської митниці ДФС України в судове засідання не з'явився, хоча про час та місце розгляду повідомлявся належним чином.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Як вбачається з ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Положенням ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без таконго вилучення існує загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджений той факт, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції Хамайдулі Станіславу Володимировичу або іншим працівникам СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області, які будуть діяти на підставі його постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до оригіналів документів (реєстрів, рахунків на закупівлю транспортних засобів, доручень, вантажно-митних декларацій, експертних висновків визначення вартості та інших наявних документів) щодо оформлення всіх митних декларацій на транспортні засоби, ввезені ПП «Стар Кар» (код за ЄДРПОУ 37489652, адреса: м. Вінниця, вул. Ботанічна, 15) від фірми-нерезидента "EAST-WEST TRUCKS" (United Kingdom, London, Great James Street 23-24, Suste) в період з 01.01.12 по 31.03.12, що перебувають у володінні службових осіб Волинської митниці ДФС України за адресою: Волинська область, Любомльський район, с. Римачі, вул. Призалізнична, 13, тобто можливість ознайомитися з ними та здійснити їх виїмку.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: