Ухвала суду № 48251609, 20.03.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/4746/15-к

Провадження 1-кс/127/1487/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М., при секретарі Заселян І.В., за участю слідчого Чепурко Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області Чепурко Л.В. про тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «Приват Банку», за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «Приват Банку», мотивуючи свої вимоги тим, що у неї в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015020000000025 від 13.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України КК України відносно службових осіб ТОВ "Альфа-Буд-АБЗ" (код за ЄДРПОУ 33686489, адреса: м. Вінниця, пр-т Юності, 18/817), які під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.01.2011 по 31.03.2014 ухилились від сплати податку на прибуток підприємств у сумі 364 622 грн. та від сплати податку на додану вартість у сумі 317 063 грн., всього на загальну суму 681 685 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Альфа-Буд-АБЗ" у період з 01.01.2011 по 31.03.2014, проводили розрахунки за будівельні роботи через банківські рахунки із суб'єктом господарювання ТОВ "Агрохімпостач-2003" (код за ЄДРПОУ 36300205).

Згідно Акту № 1220/2201/33686489 від 19.05.2014 "Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ "Альфа-Буд-АБЗ" (код за ЄДРПОУ 33686489) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств при проведенні господарських операцій з ТОВ "Агрохімпостач-2003" (код за ЄДРПОУ 36300205) за період з 01.01.2011 по 31.03.2014" становить, що операції з придбання товару (робіт, послуг) ТОВ "Альфа-Буд-АБЗ" у ТОВ "Агрохімпостач-2003" не мали реального товарного характеру, оскільки досудовим слідством встановлено факт здійснення фіктивного підприємництва ТОВ "Агрохімпостач-2003" спрямованого на проведення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди за рахунок формування податкового кредиту та валових витрат для інших суб'єктів підприємницької діяльності.

Згідно реєстраційних даних встановлено, що службовими особами ТОВ "Агрохімпостач-2003" відкрито у АТ "Сбербанк Росії" (МФО 320627, адреса: м. Київ, вул. Володимирська, 46, конт. тел. 044 354 15 15) рахунок за № 26008013002894, через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунку при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ "Альфа-Буд-АБЗ", та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ "Агрохімпостач-2003" по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ТОВ "Агрохімпостач-2003".

Враховуючи наведене, а також з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунку за № 26008013002894, які перебувають у службових осіб АТ "Сбербанк Росії" та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.

Представник АТ "Сбербанк Росії" в судове засідання не з'явився з невідомих суду причин, хоча був повідомлений належним чином.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання, дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Як вбачається з ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Положенням ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів АТ "Сбербанк Росії". Однак вимогу щодо вилучення оригіналів документів на данному етапі кримінального провадження суддя вважає передчасним, а тому надає дозвіл на вилучення належним чином завірених копій вказаних документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції Чепурко Людмилі Василівні або іншим працівникам СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, які будуть діяти на підставі її постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні АТ "Сбербанк Росії" (МФО 320627, адреса: м. Київ, вул. Володимирська, 46) стосовно інформації ТОВ "Агрохімпостач-2003" (код за ЄДРПОУ 36300205), з можливістю здійснити виїмку належним чином завірених копій цих документів, а саме:

відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунку ТОВ "Агрохімпостач-2003" за № 26008013002894 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2011 по 31.03.2014.

документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № 26008013002894, відкритому ТОВ "Агрохімпостач-2003", а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ "Агрохімпостач-2003"; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ "Агрохімпостач-2003"; довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2011 по 31.03.2014; заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк»; договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк"; акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк"; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів та чеків на отримання готівки за період з 01.01.2011 по 31.03.2014; а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає

Слідчий суддя: