Ухвала суду № 48250883, 19.11.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/24677/14-к

Провадження 1-кс/127/7985/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 листопада 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Короля І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів які знаходяться у володінні Володарського відділення Тетіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Мазуренком В.С., про тимчасовий доступ до документів Володарського відділення Тетіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № № 12014020000000261 від 08.10.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 222 КК України. Досудовим слідством встановлено, що СВК «Молоко-Країна» (адреса: Київська область, смт. Володарка вул. Миру 5) будучи платником фіксованого сільськогосподарського податку, користується, у відповідності до Постанови КМУ № 11 від 12.01.11, спеціальним режимом оподаткування, а саме, акумулює суми податку на додану вартість, що нараховується на вартість поставлених сільськогосподарських товарів (послуг), на спеціальному рахунку, відкритому у банківській установі. Сума податку на додану вартість, що акумулюється на спеціальному рахунку, не підлягає вилученню до державного бюджету і використовується сільськогосподарським підприємством для виробничих цілей.

У жовтні 2013 року було створено «Представництво Томашпіль» СВК «Молоко-Країна» (адреса: с. Яришівка Томашпільського району). Не являючись сільськогосподарським виробником, з метою легалізації такого статусу, службові особи Представництва Томашпіль» СВК «Молоко-Країна» за участю службових осіб СВК «Молоко-Країна» заключили з громадянами ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 районів Вінницької області фіктивні договори оренди великої рогатої худоби, які фактично не були спрямовані на реальне настання правових наслідків, так як зазначена в договорах худоба на баланс кооперативу не передавалась, а залишилася у розпорядженні та на утриманні громадян.

В подальшому, службові особи "Представництва Томашпіль» СВК «Молоко-Країна», протягом 2013-2014року проводили закупівлю молока у населення зазначених районів, транспортували, охолоджували його, після чого реалізовували молокопереробним підприємствам як власно вироблену продукцію, незаконно акумулюючи на спеціальному рахунку суму коштів у вигляді ПДВ.

Під час розслідування кримінального провадження виникла необхідність провести в Володарському відділені Тетіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області документів щодо перебування СВК «Молоко-Країна» на спеціальному режимі оподаткування.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищеописаних документів, які перебувають в Володарському відділені Тетіївської ОДПІ ГУ Міндоходів та можливість їх вилучити, слідчий звернувся до суду з відповідним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий уточнив вимоги клопотання, а саме: вказав вірну адресу, за якою розташоване Володарське відділення Тетіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області: смт. Володарка, вул. Кооперативна,13, Київська область, просив клопотання задовольнити.

Представник Володарського відділення Тетіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Як вбачається з ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Положенням ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без таконго вилучення існує загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів Володарського відділення Тетіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, оскільки матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджений той факт, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

А також вважає можливим надати дозвіл на вилучення належним чином завірених копії вказаних документів, оскільки слідчим на даному етапі не доведено необхідності вилучати саме оригінали.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1 або оперативному підрозділу органів внутрішніх справ за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, з метою ознайомлення, які знаходяться у Володарському відділені Тетіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області (смт. Володарка вул. вул. Кооперативна,13), а також вилучення їх копій, а саме:

-документів, згідно яких здійснено реєстрацію СВК «Молоко-Країна» ( ЄДРПОУ 37120679, адреса: Київська область, смт. Володарка, вул. Миру 5) як субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість;

-статуту СВК, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД, наказів, протоколів, договорів найму на посади службових осіб СВК;

-податкової звітності СВК «Молоко-Країна» ( ЄДРПОУ 37120679) за період з 2013р. по теперішній час;

-інформацію про відкритті (закритті) рахунки СВК.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: