Ухвала суду № 48242467, 07.08.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3513/15

ун. № 759/12399/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Лопатюк Н.Г., при секретарі Фещук Т.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському райо6ні ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100010000077 від 19.05.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.27, 212 ч.3 та ст.205 ч.2 КК України шляхом надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ «ІНТЕРНАЦІОНАЛЬНІ ТЕЛЕКОМУНІКАЦІЇ» (код ЄДРПОУ 30109015) (м. Одеса, вул. Мала Арнаутська, 100),

В С Т А Н О В И Л А:

07 серпня 2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському райо6ні ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С., погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельником Д.І. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100010000077 від 19.05.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.27, 212 ч.3 та ст.205 ч.2 КК України, в якому слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ «ІНТЕРНАЦІОНАЛЬНІ ТЕЛЕКОМУНІКАЦІЇ» (код ЄДРПОУ 30109015; м. Одеса, вул. Мала Арнаутська, 100), з можливістю їх вилучення (проведення виїмки), або належним чином завірених копій документів про абонентів, яким надавались у користування наступні ІР-адреси у певні моменти часу:

-ІР 78.111.186.63 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 09.07.2015 року о 17:04:51 та в подальшому);

-ІР 78.111.186.8 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 28.05.2015 року о 15:56:50 та в подальшому);

-ІР 78.111.186.241 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 27.05.2015 року о 18:57:16 та в подальшому);

-ІР 78.111.187.192 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 27.05.2015 року о 16:55:04 та в подальшому);

-ІР 78.111.186.211 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 25.05.2015 року о 15:48:46 та в подальшому);

-ІР 78.111.187.109 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 20.05.2015 року о16:06:14 та в подальшому);

-ІР 78.111.186.51 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 18.05.2015 року о 11:04:39 та в подальшому), а саме:

1)ідентифікувати абонента (ПІБ та дата народження особи, адреса реєстрації, реквізити підприємства та інші конкретизуючи дані), номер мобільного телефону (або картки, яка була задіяна у бездротовому модемі) та ІМЕІ. У разі, якщо послуги з доступу до мережі Інтернет надаються за допомогою дротового зв'язку вказати, за якою саме адресою (повнаадресажитловогобудинку або приміщення, номер поверху та кімнати, квартири, інші ідентифікуючи ознаки) надавались чи надаються послуги з доступу до мережі Інтернет з перелічених ІР-адрес, а також вказати реквізити осіб (підприємств), з якими було укладено відповідні договори;

2)зв'язок, надання телекомунікаційних послуг, послуг з доступу до мережі Інтернет, в тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання (з посиланням на адреси базових станцій операторів мобільного зв'язку, конкретизацію місцезнаходження абонента, із зазначенням CID (Cell ID - код базової станції) та LAC абонентів, що здійснюють доступ до мережі Інтернет з вищеперерахованих ІР-адрес в електронному та паперовому вигляді, за період з 01.01.2015 року по момент проголошення ухвали слідчого судді;

3)інформацію про визначених чи невизначених абонентів (інформація про зв'язок, телефонні номери, ідентифікуючі дані осіб або підприємств, маршрути передавання з посиланням на адреси базових станцій), які будь-яким чином пов'язані з відповідними абонентампи або абонентам, що здійснювали доступ до мережі Інтернет з вищевказаних ІР-адрес за період з 01.01.2015 рокупо момент проголошення ухвали суду.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, невстановлені слідством особи в період 2014-2015 р.р., з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: незаконне формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов'язань підпиємствам реальноо сектору економіки, створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії «податкова яма»: ТОВ «ФІНПРАЙМРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 39484284), ТОВ «КРОНА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 39294482), ТОВ «АМЕРІГО ЛІМІТЕД» (код ЄДРПОУ 39465078), ТОВ «ГЛОБАЛ ПРОДАКШН ЛТД» (код ЄДРПОУ 39532746), ТОВ «РІЛЛ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39472965), ТОВ «ЮНІВЕРС ІНЖИРІНГ» (код ЄДРПОУ 39529644), а також ряд суб'єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії «транзитних підприємств»: ТОВ «АЛЬТОНА КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39592501), ТОВ «АРМАНДО ГРУП» (код ЄДРПОУ 39465015), ТОВ «ВЕЙН ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 39610504), ТОВ «КЕПІТАЛ ГРУП КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39523621), ТОВ «КОНСТРАКШЕН КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39528614), ТОВ «НАЙС ІННОВЕЙШН» (код ЄДРПОУ 39610588), ТОВ «Стандартпром» (код ЄДРПОУ 39537440), ТОВ «Діанеткс» (код ЄДРПОУ 39463222), ТОВ «Лаконс Груп» (код ЄДРПОУ 39357615), ТОВ «Аделакс» (код ЄДРПОУ 39568788), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «БУД-ІН-ВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39269592), що заподіяло великої матеріальної шкоди, та в 2015 році, діючи від імені зазначених суб'єктів підприємницької діяльності, сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартіть підприємтвам реального сектору економіки на загальну суму понад 320 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ "Крона Союз" (код ЄДРПОУ 39294482) та ОСОБА_4, повідомив, що до фінансово-господарської діяльності не причетний, підприємство зареєстрував за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю, первинно-фінансові документи не підписував, печаткою підприємства не користувався та нікому не передавав.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ "Глобал продакшн" (код ЄДРПОУ 39532746) та ТОВ "ЮНІВЕРС ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39529644) ОСОБА_5 повідомив, що до фінансово-господарської діяльності не причетний, підприємство зареєстрував за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю, первинно-фінансові документи не підписував, печаткою підприємства не користувався та нікому не передавав.

Допитана в якості свідка директор ТОВ "АЛЬТОНА КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39592501) ОСОБА_6 повідомила, що до фінансово-господарської діяльності не причетна, первинно-фінансові документи не підписувала, печаткою підприємства не користувалася та нікому її не передавала.

Також, як вбачається з матеріалів до судового розслідування, за податковою адресою вище перелічені підприємства не знаходяться, встановлено відсутність будь-яких основних засобів, відповідного персоналу, виробничих активів, офісних, складських та виробничих приміщень, транспортних засобів та інших умов для ведення господарської діяльності, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та нікчемності угод, укладених між підприємствами постачальниками та покупцями.

Також встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000085 від 24.09.2014, щодо реєстрації невстановленими особами підприємства ТОВ «Крона Союз» (код ЄДРОПУ 39294482) на ім'я ОСОБА_4

В ході аналізу податкової звітності ТОВ "ФІНПРАЙМРЕСУРС" (код ЄДРПОУ 39484284), ТОВ "КРОНА СОЮЗ" (код ЄДРПОУ 39294482), ТОВ "АМЕРІГО ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 39465078), ТОВ "ГЛОБАЛ ПРОДАКШН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39532746), ТОВ "РІЛЛ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39472965), ТОВ "ЮНІВЕРС ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39529644), а також ряд суб'єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії "транзитних підприємств": ТОВ "АЛЬТОНА КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39592501), ТОВ "АРМАНДО ГРУП" (код ЄДРПОУ 39465015), ТОВ "ВЕЙН ГЛОБАЛ" (код ЄДРПОУ 39610504), ТОВ "КЕПІТАЛ ГРУП КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39523621), ТОВ "КОНСТРАКШЕН КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39528614), ТОВ "НАЙС ІННОВЕЙШН" (код ЄДРПОУ 39610588), ТОВ «Стандартпром» (код ЄДРОПУ 39537440), ТОВ «Діанеткс» (код ЄДРОПУ 39463222), ТОВ «Лаконс Груп» (код ЄДРОПУ 39357615), ТОВ «Аделакс» (код ЄДРОПУ 39568788), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «БУД-ІН-ВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39269592) встановлено, що всі підприємства до ДПІ за місцем реєстрації звітують в електронному виді та для подачі податкової звітності користуються наступними IP адресами, які належать ТОВ "ІНТЕРНАЦІОНАЛЬНІ ТЕЛЕКОМУНІКАЦІЇ" (код ЄДРПОУ 30109015):

1)-IP 78.111.186.63 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 09.07.2015 о 17:04:51 та в подальшому).

2)-IP 78.111.186.8 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 28.05.2015 о 13:36:50 та в подальшому).

3)-IP 78.111.186.241 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 27.05.2015 о 18:57:16 та в подальшому).

4)-IP 78.111.187.192 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 27.05.2015 о 16:55:04 та в подальшому).

5)-IP 78.111.186.211 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 25.05.2015 о 15:48:46 та в подальшому).

6)-IP 78.111.187.109 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 20.05.2015 о 16:06:14та в подальшому).

7)-IP 78.111.186.51 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 18.05.2015 о 11:04:39 та в подальшому).

Як встановлено досудовим слідством, вищезазначені IP-адреси з яких здійснювалась подача податкової звітності, належать оператору ТОВ "ІНТЕРНАЦІОНАЛЬНІ ТЕЛЕКОМУНІКАЦІЇ" (код ЄДРПОУ 30109015) та надаються абонентам у користування під час доступу до мережі Інтернет.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить, а також просив розглядати клопотання без виклику службових осіб ТОВ «ІНТЕРНАЦІОНАЛЬНІ ТЕЛЕКОМУНІКЦІЇ», про яке йдеться в клопотанні слідчого, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання останніх призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, вважаю за необхідне розглядати клопотання без виклику службових осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «ІНТЕРНАЦІОНАЛЬНІ ТЕЛЕКОМУНІКЦІЇ», про яке йдеться в клопотанні та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №32015100010000077 від 19.05.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.27, 212 ч.3 та ст.205 ч.2 КК України, а тому клопотання визнаю обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському райо6ні ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С. - задовольнити.

Надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському райо6ні ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Мазуру Ю.С. тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ «ІНТЕРНАЦІОНАЛЬНІ ТЕЛЕКОМУНІКАЦІЇ» (код ЄДРПОУ 30109015; м. Одеса, вул. Мала Арнаутська, 100), з можливістю їх вилучення (проведення виїмки), або належним чином завірених копій документів, про абонентів, яким надавались у користування наступні ІР-адреси у певні моменти часу:

-ІР 78.111.186.63 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 09.07.2015 року о 17:04:51 та в подальшому);

-ІР 78.111.186.8 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 28.05.2015 року о 15:56:50 та в подальшому);

-ІР 78.111.186.241 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 27.05.2015 року о 18:57:16 та в подальшому);

-ІР 78.111.187.192 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 27.05.2015 року о 16:55:04 та в подальшому);

-ІР 78.111.186.211 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 25.05.2015 року о 15:48:46 та в подальшому);

-ІР 78.111.187.109 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 20.05.2015 року о16:06:14 та в подальшому);

-ІР 78.111.186.51 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 18.05.2015 року о 11:04:39 та в подальшому), а саме:

1) ідентифікувати абонента (ПІБ та дата народження особи, адреса реєстрації, реквізити підприємства та інші конкретизуючи дані), номер мобільного телефону (або картки, яка була задіяна у бездротовому модемі) та ІМЕІ. У разі, якщо послуги з доступу до мережі Інтернет надаються за допомогою дротового зв'язку вказати, за якою саме адресою (повнаадресажитловогобудинку або приміщення, номер поверху та кімнати, квартири, інші ідентифікуючи ознаки) надавались чи надаються послуги з доступу до мережі Інтернет з перелічених ІР-адрес, а також вказати реквізити осіб (підприємств), з якими було укладено відповідні договори;

2) зв'язок, надання телекомунікаційних послуг, послуг з доступу до мережі Інтернет, в тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання (з посиланням на адреси базових станцій операторів мобільного зв'язку, конкретизацію місцезнаходження абонента, із зазначенням CID (Cell ID - код базової станції) та LAC абонентів, що здійснюють доступ до мережі Інтернет з вищеперерахованих ІР-адрес в електронному та паперовому вигляді, за період з 01.01.2015 року по момент проголошення ухвали слідчого судді;

3) інформацію про визначених чи невизначених абонентів (інформація про зв'язок, телефонні номери, ідентифікуючі дані осіб або підприємств, маршрути передавання з посиланням на адреси базових станцій), які будь-яким чином пов'язані з відповідними абонентампи або абонентам, що здійснювали доступ до мережі Інтернет з вищевказаних ІР-адрес за період з 01.01.2015 рокупо момент проголошення ухвали суду.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п'яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя

Святошинського районного Лопатюк Н.Г.

суду м. Києва