Ухвала суду № 48242423, 15.04.2015, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1553/15

ун. № 759/5792/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000056 від 13.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

15.04.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чайки О.В., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І. про надання тимчасового доступу до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю і винести ухвалу щодо вилучення (здійснити виїмку) в ПАТ «Інтеграл-банк» (МФО 320735), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 75, наступних документів: карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 260012016003, № 260072016001 та № 260042016002; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 260012016003, № 260072016001 та № 260042016002, який належить ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки; банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 260012016003, № 260072016001 та № 260042016002 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття по момент проведення виїмки. та ін.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновку акту документальної позапланової перевірки ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Каліон» (Код ЄДРПОУ 38323098) та ТОВ «Украгротек» (Код ЄДРПОУ 36689634) за період з 01.01.2010-01.01.2014 за № 547/26-54-22-03/24373295 від 28.05.2014 встановлено, що службові особи ТОВ «ІБК Євротехнології» порушили вимоги Податкового Кодексу України в результаті чого занижено податок на додану вартість у сумі 1 333 507 грн., а також занизили податок на прибуток на загальну суму 2 080 140 грн. Службові особи ТОВ «ІБК Євротехнології» проводили фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Каліон» (Код ЄДРПОУ 38323098), керівником якого рахується ОСОБА_3 Між ТОВ «ІБК Євротехнології» та ОСОБА_3 як з директором ТОВ «Каліон», укладено ряд договорів субпідряду на виконання комплексу робіт на будівництві об'єктів. ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) здійснило оплату шляхом перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Каліон».

Встановлено, що ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) має поточні рахунки № 260012016003 відкритий 12.07.11, № 260072016001 відкритий 17.12.10 та № 260042016002 відкритий 17.12.10 в ПАТ «Інтеграл-банк» (МФО 320735, м. Київ, вул. Жилянська, 75), та здійснювало фінансово-господарські операції, які свідчать про обіг коштів по зазначених поточних рахунках ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295), в тому числі й перерахування грошових коштів на ТОВ «Каліон» (Код ЄДРПОУ 38323098) та ТОВ «Украгротек» (Код ЄДРПОУ 36689634) відкриття, використання та закриття поточного рахунку.

На думку слідчого, в банківській установі знаходяться документи, які мають значення доказів по кримінальному провадженню.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що у СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 32014100080000056 від 13.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проте, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів відсутні доводи наявності достатніх підстав вважати, що відповідні документи (інформація) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної банківської установи, що вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Твердження про вчинення кримінального правопорушення та підстави для застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей і документів, ґрунтуються на акті про результати документальної позапланової невиїзної перевірки № 547/26-54-22-03/24373295 від 28.05.2014. Проте, зазначений акт не може бути прийнятий судом в якості доказу, оскільки ніким не підписаний, зроблені в ньому висновки не підтверджуються жодними доказами. В матеріалах кримінального провадження відсутні належні докази фінансово - господарських взаємовідносини між ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) та ТОВ «Каліон» (Код ЄДРПОУ 38323098), що призвело до порушення податкового законодавства. Відомості щодо наявності у ПАТ «Інтеграл-банк» (МФО 320735) поточного рахунку ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295), через які здійснювалися фінансово-господарські операції, які свідчать про обіг коштів по поточному рахунку товариства, відкриття, використання та закриття поточного рахунку, в матеріалах клопотання відсутні.

Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні.

Враховуючи наведене, відсутні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ