Ухвала суду № 48242299, 12.11.2014, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3527/14

ун. № 759/19163/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Литвиненка Д.О., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000079 від 26.07.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

12.11.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Литвиненка Д.О., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І. про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ «Енерджі прайс» (код ЄДРПОУ 38489192), що знаходяться в банківській установі ПАТ «Класикбанк» (МФО 306704, м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, будинок 62, нежитлове приміщення 17), а саме: копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 2011 по теперішній час включно, грошових коштів по рахунку № 26007000438004, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носія та ін.

Клопотання обґрунтовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Елтрейд» (код за ЄДРПОУ 32210275) в період з 2011 - 2013 ймовірно занижено податок на додану вартість за період грудень 2011 року - лютий 2014 року на суму 2 356 161,00 грн. та завищено суми податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 2 356 161,00 грн. Під час проведення ОТЗ по ОРС № 07-08-02/142 ог було встановлено, що до злочинної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків службові особи ТОВ «Елтрейд», гр. ОСОБА_3 та ОСОБА_4 використовують для здійснення злочинної діяльності підприємства ТОВ «Енерджі прайс» (код ЄДРПОУ 38489192) та ТОВ «Діват» (код ЄДРПОУ 38924580). Наведена обставина підтверджується віднесенням до складу податкового кредиту ТОВ «Елтрейд» в декларації за травень 2014 сум від ТОВ «Енерджі прайс» (код ЄДРПОУ 38489192) та ТОВ «Діват» (код ЄДРПОУ 38924580), а також легалізованими матеріали ОТЗ відносно гр. ОСОБА_3 та гр. ОСОБА_4 Службовими особами ТОВ «Енерджі прайс» було відкрито у ПАТ «Класикбанк» (МФО 306704) рахунок: № 26007000438004.

На думку слідчого, відомості по службовим особам, які містяться в банківських документах, мають суттєве значення для встановлення причетності осіб до скоєння даного правопорушення.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В силу п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, подане слідчим клопотання стосується надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 32014100080000079 від 26.07.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст.212 КК України.

Проте, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів відсутні доводи наявності достатніх підстав вважати, що відповідні речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Твердження про вчинення кримінального правопорушення та підстави для застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей і документів ґрунтуються на висновках аналітичного дослідження № 189/38039228 від 22.07.2014 року, проте, вказане дослідження не є доказом, зроблені в ньому висновки не підтверджуються жодними належними доказами, в матеріалах кримінального провадження відсутні належні докази того, що ТОВ «Енерджі прайс» мало взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності та причетне до розслідуваного діяння.

Відповідно до витягу з ЄРДР, кримінальне провадження порушене за можливе порушення податкового законодавства посадовими особами ТОВ «Елтрейд», щодо ТОВ «Енерджі прайс» відомості в наданому витягу з ЄРДР відсутні, доказів наявності підстав вважати, що ТОВ «Енерджі прайс» вчинило кримінальне правопорушення чи може мати до нього певне відношення слідчим не надано.

До матеріалів клопотання не додано доказів підтвердження того, що ТОВ «Енерджі прайс» (код ЄДРПОУ 38489192) використовує свою діяльність для умисного ухилення від сплати податків, також не додано доказів наявності в ТОВ «Енерджі прайс» (код ЄДРПОУ 38489192) банківських рахунків.

Враховуючи наведене, відсутні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ