Ухвала суду № 48241402, 27.05.2015, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2238/15

ун. № 759/7966/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000014 від 04.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

26.05.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюк О.В., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про надання тимчасового доступу доречей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767, м. Київ, б-р. Т. Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26) по розрахунковому рахунку №26005010481819, який належить ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ 38919831) та надати можливість вилучити їх копії у ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), а саме: рух грошових коштів на електронному носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №26005010481819, який належить ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ 38919831) за період з 08.08.2014 по теперішній час; документів на електронному носії інформації про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по розрахунковому рахунку №26005010481819, який належить ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ 38919831) за період з 08.08.2014 по теперішній час; та ін.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Елемент Ойл» (код ЄДРПОУ 39038178) у період червня, вересня 2014 року при взаємовідносинах з ТОВ «Арт Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 39194695), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ТОВ «Бест Юа» (код ЄДРПОУ 39282147), ТОВ «Інвест Транссервіс» (код ЄДРПОУ 38921716), ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ 38919831), які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 971 133 грн. Службові особи ТОВ «Елемент Ойл» (код ЄДРПОУ 39038178) у період березня, липня 2014 року при взаємовідносинах з ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31414089), ТОВ «Скіфія-Транзит» (код ЄДРПОУ 39204315), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДРПОУ 39180939), ТОВ «Альшар Груп» (код ЄДРПОУ 39195353), ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338), які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 568 334 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Елемент Ойл» укладено з ТОВ «Інвест Сервіслюкс» та ін. агентські договори відповідно до яких Комерційний Агент здійснює пошук та залучення оптових покупців нафтопродуктів, в тому числі веде попередні переговори та листування з майбутнім постачальником, попередньо узгоджує текст контракту, повністю готуючи укладення правочину.

Відповідно до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Елемент Ойл» встановлено, що ТОВ «Інвест Сервіслюкс» здійснило пошук покупців паливно-мастильних матеріалів для ТОВ «Елемент Ойл», а саме: ТОВ «Єристівський ГЗК» та інші, з яким в подальшому укладено договори ніби то за участю ТОВ «Інвест Сервіслюкс». Встановлено, що ТОВ «Єристівський ГЗК» дійсно проводились господарські операції з ТОВ «Елемент Ойл», однак підприємство ТОВ «Інвест Сервіслюкс», яке ніби то здійснювало пошук та переддоговірну роботу з покупцем не відомі.

Допитаний в якості свідка засновник ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ 38919831) ОСОБА_6 дав показання, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду, на прохання невстановлених осіб, без мети проведення господарської діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ 38919831) відкрито рахунок №26005010481819, в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767).

На думку слідчого, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ 38919831) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що у СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФСзнаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №32015100080000014 від 04.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2, ч. 3 ст. 212 КК України.

Твердження про вчинення кримінального правопорушення ґрунтуються на висновках Акту перевірки №478/26-57-22-01-10/39038178 від 14.10.2014. До актів перевірок додано податкові повідомлення-рішення.

Якщо платник податків погодиться з донарахованими зобов'язаннями і не оскаржить податкові повідомлення-рішення, тоді такі грошові зобов'язання вважатимуться узгодженими і у платника податків виникне обов'язок по його сплаті, проте це не буде доказом вчинення кримінального правопорушення, а буде виключно податковими правовідносинами.

Відповідно до п. 56.18 ст. 56 ПК України, з урахуванням строків давності, визначених статтею 102 цього Кодексу, платник податків має право оскаржити в суді податкове повідомлення-рішення або інше рішення контролюючого органу про нарахування грошового зобов'язання у будь-який момент після отримання такого рішення. При зверненні платника податків до суду з позовом щодо визнання недійсним рішення контролюючого органу грошове зобов'язання вважається неузгодженим до дня набрання судовим рішенням законної сили.

У випадку ж оскарження податкових повідомлень-рішень, грошове зобов'язання вважатиметься неузгодженим до дня набрання судовим рішенням законної сили.

За таких обставин твердження слідчого про ухилення від сплати податків не ґрунтуються на положеннях чинного законодавства, не підтверджуються належними доказами та є передчасними.

В матеріалах кримінального провадження відсутні належні докази фінансово - господарських взаємовідносин між ТОВ «Елемент Ойл» (код ЄДРПОУ 39038178) та ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ 38919831) а також те, що останнє підприємство має ознаки фіктивності. Слідчим не надано доказів достатніх підстав вважати, що у ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) наявні рахунки «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ 38919831), які зазначені в клопотанні, через які здійснювалися фінансово-господарські операції, які свідчать про обіг коштів по розрахунковому рахунку товариства, відкриття, використання та закриття поточного рахунку.

Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні.

Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються (ч. 5 ст. 132 КПК України).

З клопотання і доданих документів не вбачається наявність підстав для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні, а також не доведено можливість виконання завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, до клопотання не додано належних доказів підтвердження обставин, на які посилається слідчий. Наведене в силу ч. 3 ст. 132 КПК України не допускає застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Враховуючи наведене, відсутні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ