Ухвала суду № 48241060, 12.11.2014, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3491/14

ун. № 759/18988/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100080000066 від 17.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

11.11.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гурина Б.В., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) в Печерській Філіі ПАТ КБ «Приватбанк» у м. Києві (МФО 300711, м. Київ, вул. Предславинська, 19) наступних документів: карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Будівельна Компанія «Гарант - Сервіс» (код ЄДРПОУ 34585552), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №26009052706024, №26002052708085, №26055052702179, №26008052703341 та ін.

Клопотання обґрунтовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Будівельна Компанія «Гарант - Сервіс» (код ЄДРПОУ 34585552) в період 2013 року ухилились від сплати податків на загальну суму 2 863 894 грн., під час фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами: ТОВ «Укрметалтрейдінг», ТОВ «Альянсгруп», ТОВ «Максрембуд», ТОВ «Статус Проект», ТОВ «Прокомм», ТОВ «Епіцентр К», ТОВ «РБФ РЕМ», ТОВ «Альком Буд», КПВКФ «Ташань», ТОВ «Евроювеліртрейд», ТОВ «Леон-сервіс Плюс», ТОВ «Ашан Україна Гіпермаркет», ТОВ «Ларченко», ТОВ «Т-Компані Україна», ТОВ «Біел» та УДППЗ «Укрпошта». Службовими особами ТОВ «Будівельна Компанія «Гарант - Сервіс» порушено вимоги чинного законодавства у сфері справляння податків і зборів, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 1 393 464 грн. та ПДВ на загальну суму 1 470 430 грн.

Встановлено, що ТОВ «Будівельна Компанія «Гарант - Сервіс» (код ЄДРПОУ 34585552) має рахунки №26009052706024, №26002052708085, №26055052702179, №26008052703341, відкриті в Печерська Філія ПАТ КБ «Приватбанк» у м. Києві (МФО 300711).

На думку слідчого, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні.

Слідчий в судове засідання не з'явився.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №32014100080000066 від 17.06.2014 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Твердження про вчинення кримінального правопорушення ґрунтуються на висновках Акту перевірки №239/26-57-22-03-07/34585552 від 23.05.2014. В клопотанні зазначається, що вказаним актом встановлено факт ухилення від сплати податків на загальну суму 2 863 894 грн. Проте, твердження слідчого про ухилення від сплати податків є безпідставним, оскільки актом перевірки встановлено заниження ПДВ та податку на прибуток, а не факт ухилення від сплати податків.

На даний час адміністративними судами (справа № 826/14510/14) розглядається правомірність висновків акту перевірки і в силу п. 56.18 ст. 56 ПК України, грошове зобов'язання вважається неузгодженим до дня набрання судовим рішенням законної сили, а тому твердження про ухилення від сплати податків не ґрунтуються на положеннях чинного законодавства, не підтверджені належними доказами та є передчасним, у зв'язку із чим на даний час відсутні підстави вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення.

З клопотання і доданих документів не вбачається наявність підстав для висновку про вчинення кримінального правопорушення, зазначені в клопотанні обставини не доведені. Сам факт можливого недотримання податкового законодавства не свідчить про наявність кримінального правопорушення для чого в ПК України і передбачено процедури перевірок, винесення податкових повідомлень-рішень, адміністративного та судового оскарження.

В порушення ч. 5 ст. 132 КПК України, слідчий жодним чином не довів зазначені в клопотанні обставини того, що службові особи ТОВ «Будівельна Компанія «Гарант - Сервіс» (код ЄДРПОУ 34585552) в період 2013 року ухилились від сплати податків на загальну суму 2 863 894 грн.

Враховуючи наведене, слідчим не доведено, що документи, до яких він просить надати тимчасовий доступ, мають значення для кримінального провадження, а тому відсутні підстави для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ