Ухвала суду № 48241053, 12.11.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3528/14

ун. № 759/19165/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2014 року року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кривов'яз А.П. за участю секретаря Тищенко М.А., розглянувши в відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Мазура Ю.С. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні за № 32014100080000082 від 29.07.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України,-

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Мазура Ю.С. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні за № 32014100080000082 від 29.07.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Фрівел» (код за ЄДРПОУ 39016699) за період з 01.01.2013 по 31.10.2014.

В ході досудового розслідування встановлено, ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 365474350), які в період з 01.01.2013 по 31.12.2013, ухилилися від сплати податків на додану вартість на суму 7 413 090,0 грн., та податку на прибуток на суму 7 042 436,0 грн., а всього на загальну суму 14 455 526 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435) з ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925) укладали договори з ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925) на сервісне обслуговування телекомунікаційного обладнання та зберігання товару.

Також встановлено, що по ланцюгу постачання ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435) перераховувало грошові кошти за роботи, товари, послуги на ТОВ «Фрівел» (код за ЄДРПОУ 39016699)- стан підприємства 9, направлено повідомлення про відсутність за місцемзнаходження.

30.09.2014 вручено запит директору ТОВ «Ланет Україна», щодо надання документів по взаємовідносинах із ТОВ «Фрівел» (код за ЄДРПОУ 39016699).

04.11.2014 СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві отримало лист від ТОВ «Ланет Україна» про відмову в наданні документів по взаємовідносинах із ТОВ «Фрівел».

Приймаючи до уваги, що в офісному приміщенні ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435), розташованому за адресою: м. Київ, вул. В.Стуса 35-37, зберігаються первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Фрівел» (код за ЄДРПОУ 39016699) в період з 01.01.2013 по 31.10 2014, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч.4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до документів оскільки згадані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, Мазуру Юрію Сергійовичу до фінансово-господарських документів ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Фрівел» (код за ЄДРПОУ 39016699) за період з 01.01.2013 по 31.10.2014, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 12 грудня 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.П. Кривов'яз