Ухвала суду № 48240974, 14.11.2014, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3563/14

ун. № 759/19309/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі слідчого ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сафронов К.Р., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110080000141 від 01.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

14.11.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сафронова К.Р., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснення виїмки) в ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень «Київ» (МФО 380281, м. Київ, вул. Горького, 51) наступних документів: карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №260071143401; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №260071143401, які належить ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки; та ін.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту перевіркти №160/26-57-22-03-07/35507915 від 06.09.2013 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки підприємства «А-С-М» (код ЄДРПОУ 35507915) з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинам із ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863) та ін. товариствами, встановлено порушення службовими особами ПП «А-С-М» положень податкового законодавства, Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що призвело до заниження податку на прибутку на загальну суму 1 528 288 грн. та заниження податкового зобов'язання по податку на додану вартість на загальну суму 1 387 716 грн., що в загальному становить суму ухилення в розмірі 2 916 004 грн.

Встановлено, що по ТОВ «Сан Енд Фан» (код ЄДРПОУ 37241245), ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж Медіамаркет», ТОВ «Віп Трейд», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт» та ТОВ «Аграфон» в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві складено акти перевірок про неможливість проведення зустрічних перевірок, що були використані під час проведення перевірки №160/26-57-22-03-07/35507915 від 06.09.2013.

ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863) має поточний рахунок № 260071143401 відкритий в ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень «Київ» (МФО 380281), м. Київ, вул. Горького, 51

На думку слідчого, наявність рахунку свідчить про обіг коштів по зазначеному поточному рахунку ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863), відкриття, використання та закриття поточного рахунку, мають значення доказів по кримінальному провадженню.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Проте, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів відсутні доводи наявності достатніх підстав вважати, що відповідні документи (інформація) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної банківської установи, що вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Твердження про вчинення кримінального правопорушення ґрунтуються на висновках Акту перевірки №160/26-57-22-03-07/35507915 від 06.09.2013. В клопотанні зазначається, що вказаним актом встановлено факт ухилення від сплати податків на загальну суму 2 916 004 грн. Проте, твердження слідчого про ухилення від сплати податків є безпідставним, оскільки актом перевірки встановлено заниження ПДВ та податку на прибуток, а не факт ухилення від сплати податків.

До клопотання не додано жодного доказу на підтвердження того, що ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863) має будь-яке відношення до розслідуваного злочину, оскільки встановлено порушення положень податкового законодавством ПП «А-С-М», також не надано доказів наявності у ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863) відповідних банківських рахунків.

Доданий до клопотання витяг з ЄРДР не засвідчений належним чином, що не підтверджує наявність відповідного кримінального провадження і подання клопотання в його межах.

Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні.

Враховуючи наведене, відсутні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ