Ухвала суду № 48240414, 06.08.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2584/14

ун. № 759/13402/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кривов'яз А.П. за участю секретаря Тищенко М.А., розглянувши в відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіна А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю внесене в кримінальному провадженні № 32014100080000056 від 13 червня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченоно ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000056 від 13 червня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали висновки акту документальної позапланової перевірки ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Каліон» (Код ЄДРПОУ 38323098) та ТОВ «Украгротек» (Код ЄДРПОУ 36689634) за період з 01.01.2010-01.01.2014 за № 547/26-54-22-03/24373295 від 28.05.2014 згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ «ІБК Євротехнології» порушили вимоги Податкового Кодексу України в результаті чого занижено податок на додану вартість у сумі 1 333 507 грн., а також занизили податок на прибуток на загальну суму 2 080 140 грн.

Згідно акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «ІБК Євротехнології» проводили фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Каліон» (Код ЄДРПОУ 38323098) та ТОВ «Украгротек» (Код ЄДРПОУ 36689634), керівниками яких рахуються ОСОБА_2 та ОСОБА_3 відповідно.

Так, ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) здійснило оплату шляхом перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Украгротек» , що підтверджується банківськими виписками, грошові кошти у розмірі 8 114 594 грн.

Конкретний склад та обсяги робіт, які зобов'язується виконати ТОВ «Каліон» (Код ЄДРПОУ 38323098), зазначено в Договірній ціні.

Так, ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) здійснило оплату шляхом перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Каліон» , що підтверджується банківськими виписками, грошові кошти у розмірі 1 651 719 грн.

Також, допитаний директор ТОВ «Каліон» ОСОБА_3 показав, що до ведення фінансово-господарської діялності ТОВ «Каліон» не має жодного відношення, будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав, податкову та бухгалтерську звітність не підписував, банківські установи для відкриття рахунків ТОВ «Каліон» не відвідував, статут підприємства не видавав, печаткою ТОВ «Каліон» не володів та не користувався.

Крім того, в ході розслідування вищевказаного провадження було допитано директора ТОВ «Украгро-тек» ОСОБА_2, який показав, що зазначене підприємство йому не відоме, засновником та директором він не являвся та не являється, ТОВ «Украгро-тек» не реєстрував, банківські рахунки як директор даного підприємства не відкривав, документи фінансово-господарської діяльності, податкової звітності та договори не підписував, до діяльності даного підприємства відношення не має.

Встановлено, що ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) має поточний рахунок № 26000430429 відкритий 18.12.13 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), центральний офіс якого знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лїскова, 9, та здійснювало фінансово-господарські операції, які свідчать про обіг коштів по зазначених поточних рахунках ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295), в тому числі й перерахування грошових коштів на ТОВ «Каліон» (Код ЄДРПОУ 38323098) та ТОВ «Украгротек» (Код ЄДРПОУ 36689634) відкриття, використання та закриття поточного рахунку.

Клопотання просив розглядати у відсутність особи у володінні якої знаходяться документи у порядку ст. 163 КПК України.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнтів, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта, та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею зокрема є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) системи охорони банку та клієнтів; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації.

Інформація про банки чи клієнтів, що збирається під час проведення банківського нагляду, становить банківську таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів;

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до документів, вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Замятіну А.В. та, на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю і вилучення належним чином завірених копій в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Ліскова, 9, наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 26000430429;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 26000430429, який належить ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) відкрито рахунок № 26000430429;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) працівниками АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805);

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), банківських операцій по розрахунках ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 26000430429 з дня відкриття рахунку та по момент проведення виїмки;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 26000430429 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2010 року по момент проведення виїмки.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 06 вересня 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.П. Кривов'яз