Ухвала суду № 48240093, 28.02.2014, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/608/14

ун. № 759/3240/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гурина Б.В., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100080000011 від 29.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

28.02.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гурина Б.В., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634), з можливістю їх вилучення, що знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонського району Оболонського районного управління Юстиції у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Полярна, 13-А.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт №3064/26-58-22-08-11/35334479 від 31.12.2013 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) з питань дотримання вимог податкового законодавства, складений ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. Відповідно до висновків вищевказаного акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) в період з 01.04.2011 року по 31.12.2012 року шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634) та іншими підприємствами умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 202,8 тис. грн. та податку на прибуток на суму 770,3 тис. грн., а всього податків на загальну суму 973,2 тис. грн., що містить ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634), директор якого при допиті показав, що підприємство «Украгро-тек» йому не відоме, і він не являється ні директором ні засновником даного підприємства та ніколи не був. ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634) зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 44, проте, за місцем реєстрації не знаходяться. 10.09.2009 року ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634) зареєстровано в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління Юстиції у м. Києві знаходяться документи ТОВ «Украгро-тек».

На думку слідчого, у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління Юстиції у м. Києві знаходяться документи ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634).

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що в провадженні СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №32014100080000011 від 29.01.2014 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) в період з 01.04.2011 року по 31.12.2012 року шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634) та іншими підприємствами, умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 202,8 тис. грн. та податку на прибуток на суму 770,3 тис. грн., а всього податків на загальну суму 973,2 тис. грн. ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634), директор якого при допиті показав, що підприємство «Украгро-тек» йому не відоме, і він не являється ні директором ні засновником даного підприємства та ніколи не був. 10.09.2009 року ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634) зареєстровано в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління Юстиції у м. Києві знаходяться документи ТОВ «Украгро-тек».

Слідчий стверджує, що директор ТОВ «Украгро-тек» ОСОБА_3 дав пояснення, що вказане підприємство йому не відоме, і він не являється ні директором ні засновником даного підприємства та ніколи не був.

З наданих слідчим документів вбачається, що ОСОБА_3 не є директором ТОВ «Украгро-тек», а тому посилання на його пояснення є безпідставними та не є доказом.

В клопотанні зазначається, що ТОВ «Украгро-тек» є суб'єктом підприємницької діяльності з ознаками фіктивності у зв'язку із чим слідчий просить надати тимчасовий доступу до речей і документів. Проте, в порушення ч. 5 ст. 132 КПК України слідчий не подав докази вказаної обставин. Чинне законодавство не передбачає такого поняття як суб'єкт підприємницької діяльності з ознаками фіктивності. Дане визначення використовується посадовими особами СУФР ДПІ, але не має законодавчого підґрунтя у зв'язку із чим не може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Враховуючи наведене, відсутні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ