Ухвала суду № 48240050, 12.02.2014, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/436/14

ун. № 759/2305/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гузенка Р.В., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014100080000007 від 29.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

12.02.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гузенка Р.В., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснення виїмки) в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, 49094 м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), наступних документів: документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.06.2012 року по дату винесення ухвали грошових коштів по рахунках № 26007050228258 (відкритий 01.06.2012 року в доларах США), 26059060793033 (відкритий 01.06.2012 року в українській гривні), 26002050226181 (відкритий 01.06.2012 року в ЄВРО), 26005060805533 (відкритий 01.06.2012 року в українській гривні), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях та ін.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «АСТРОКЛУБ» (код за ЄДРПОУ 38080559) при взаємовідносинах з ТОВ «ГОЛДЕН-ВЕЙ» (код за ЄДРПОУ 38000316) за період з 01.12.2012 року по 31.12.2012 року занизили податок на прибуток на суму 394 135 грн. та податкові зобов'язання зі сплати податку на додану вартість на загальну суму 259 327 грн., загальна сума ухилення від сплати податків складає 653 462 грн., що є значним розміром.

Відповідно до акту перевірки від 15.07.2013 року №19/2200/38000316, встановлено неможливість проведення перевірки суб'єкта господарювання ТОВ «ГОЛДЕН-ВЕЙ» код ЄДРПОУ 38000316 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 23.01.2012 року по 02.07.2013 року валютного та іншого законодавства за період з 23.01.2012 року по 02.07.2013 року. 02.12.2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями, проведено документальну позапланову невиїзну перевірку ТОВ «АСТРОКЛУБ» (код за ЄДРПОУ 38080559) (скорочена назва ТОВ «АСТРОКЛУБ») з питання дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинах із ТОВ «ГОЛДЕН-ВЕЙ» (код ЄДРПОУ 38000316) за період з 01.10.2012 року по 30.11.2012 року, ТОВ «ГРУПА «ЛІНІЯ БЕЗПЕКИ» (код ЄДРПОУ 34915566) за період з 01.12.2012 року по 31.12.2012 року. За результатами перевірки складено Акт від 26.06.2013 року №446/22-509/05415007 та встановлено порушення, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 394 135 грн., в тому числі по періодам: за 2012 рік в сумі 394135 грн.; заниження податкового зобов'язання по податку на додану вартість на загальну суму 259 327 грн., в тому числі: за жовтень 2012 року на суму 36 667,00 грн., за листопад 2012 року на суму 222 660,0 грн.

17.10.2013 року між ТОВ «АСТРОКЛУБ» (Покупець) та ТОВ «ГОЛДЕН-ВЕЙ» (Продавець) укладено договір №17/П про придбання товарів, відповідно до виставленого Продавцем рахунку-фактури (специфікації). Відповідно до вказаних специфікацій ТОВ «ГОЛДЕН-ВЕЙ» нібито постачало ТОВ «АСТРОКЛУБ» печатну продукцію та супутні товари (диски, кулони, амулети, браслети, брошури). Фактичне здійснення постачання, приймання-передачі та оприбуткування товарно-матеріальних цінностей по ланцюгу від ТОВ «ГОЛДЕН - ВЕЙ» до контрагентів не підтверджено. В ході проведення перевірки не встановлено факту передачі товарів (послуг) від ТОВ «ГОЛДЕН - ВЕЙ» до підприємств-покупців, у зв'язку з відсутністю (не наданням для перевірки) актів приймання-передачі товару, довіреностей, документів, що засвідчують транспортування, зберігання товарів, а також інших первинних документів. ТОВ «ГОЛДЕН-ВЕЙ» має поточні рахунки в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», а саме, № 26007050228258 (відкритий 01.06.2012 року в доларах США), 26059060793033 (відкритий 01.06.2012 року в українській гривні), 26002050226181 (відкритий 01.06.2012 року в ЄВРО), 26005060805533 (відкритий 01.06.2012 року в українській гривні).

На думку слідчого, в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» знаходяться документи, що мають значення доказів у кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №32014100080000007 від 29.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Згідно даних досудового розслідування, службові особи ТОВ «АСТРОКЛУБ» (код за ЄДРПОУ 38080559) при взаємовідносинах з ТОВ «ГОЛДЕН-ВЕЙ» (код за ЄДРПОУ 38000316) за період з 01.12.2012 року по 31.12.2012 року занизили податок на прибуток на суму 394 135 грн. та податкові зобов'язання зі сплати податку на додану вартість на загальну суму 259 327 грн., загальна сума ухилення від сплати податків складає 653 462 грн., що є значним розміром.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, 49094 м. Днiпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), вказані речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: для встановлення осіб, які причетні до кримінального правопорушення. Також доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до документів з інформацією про надходження та списання коштів з рахунків, а також пов'язану з цим інформацію. В іншій частині клопотання необґрунтоване та не підлягає задоволенню.

Слідчим не наведено підстав для вилучення в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» документів, а тому і в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гузенку Р.В. тимчасовий дозвіл до речей і документів ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, 49094 м. Днiпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), а саме: документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.06.2012 року по дату винесення ухвали грошових коштів по рахунках № 26007050228258 (відкритий 01.06.2012 року в доларах США), 26059060793033 (відкритий 01.06.2012 року в українській гривні), 26002050226181 (відкритий 01.06.2012 року в ЄВРО), 26005060805533 (відкритий 01.06.2012 року в українській гривні), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Відмовити в задоволенні клопотання в іншій частині.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ