Ухвала суду № 48240016, 06.02.2014, Святошинський районний суд міста Києва

Справа № 759/1847/14-к

У Х В А Л А

іменем України

"06" лютого 2014 р. слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Кривов'яз А.П., при секретарі Тищенко М.А., розглянувши, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва В.Брянцевим, клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гурина Б.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання дозволу на проведення тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що До СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт №3064/26-58-22-08-11/35334479 від 31.12.2013 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) з питань дотримання вимог податкового законодавства, складений ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. Відповідно до висновків вищевказаного акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) в період з 01.04.2011 року по 31.12.2012 року шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634), ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Імпульс Трейд» (код ЄДРПОУ 35647181), ТОВ «Капекс-буд» (код ЄДРПОУ 38510737), ТОВ «Арторріум» (код ЄДРПОУ 38727042), ТОВ «Чізар компані» (код ЄДРПОУ 38726756), ПП «Мірасол Трейд» (код ЄДРПОУ 38835631), ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504) умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 202,8 тис. грн. та податку на прибуток на суму 770,3 тис. грн., а всього податків на загальну суму 973,2 тис. грн., що містить ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) з ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634).

Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в первинних фінансово-господарських документах ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) будуть використані, як докази у кримінальному провадженні № 32014100080000011.

Зазначені первинні документи необхідно вилучити в службових осіб ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479), з метою отримання доказів проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) з ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні. Оскільки, отримати оригінали документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) з ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634), іншим шляхом не можливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію стосовно взаємовідносин ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) з ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634), що знаходяться у розпорядженні службових осіб ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація має ознаки банківської таємниці і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зазначені первинні фінансово - господарські документи містять фактичні дані, на підставі яких може бути встановлено наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Враховуючи викладене, суд дійшов висновку про доцільність і наявність правових підстав для надання слідству доступу до вказаних документів із можливістю вилучення їх оригіналів.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити. Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Гурину Б.В., або за його дорученням оперативному співробітнику ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві тимчасовий доступ до оригіналів фінансового-господарських документів, з метою їх вилучення, які знаходяться у розпорядженні ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479), а саме:

договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) з ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634) в період з 01.04.11 року по 31.12.12 року; документи, що свідчать про форми розрахунків ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) з ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634) в період з 01.04.11 року по 31.12.12 року.

Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 5 березня 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: