Ухвала суду № 48239994, 10.01.2014, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/35/14

ун. № 759/258/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 січня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришина О.М., розглянувши в м. Києві клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110070000030 від 08.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

10.01.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришина О.М., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про надання тимчасового доступу до документів ТОВ "ЮТІКА" (код ЄДРПОУ 24056011), які містять банківську таємницю, з метою їх вилучення (здійснення виїмки) в ПАТ "ПУМБ" (МФО 3348510, м. Донецьк, вул. Університетська, 2а), а саме: карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "ЮТІКА", копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку НОМЕР_1; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку НОМЕР_1, який належить ТОВ "ЮТІКА" з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки; документів, на підставі яких ТОВ "ЮТІКА" відкрило рахунок НОМЕР_1; договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ "ЮТІКА" працівниками ПАТ "ПУМБ"; документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ "ЮТІКА" бланків векселів та інших цінних паперів з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки; документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ "ПУМБ" банківських операцій по розрахунках ТОВ "ЮТІКА"; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку НОМЕР_1 ТОВ "ЮТІКА", за період з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки; банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку НОМЕР_1 ТОВ "ЮТІКА" в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки.

Клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №32013110080000057 за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, використовуючи суб'єкти підприємницької діяльності: ПП "Будівельна справа" (33235589), ПП "Ч.А.К." (20075767), ПП "Пресбуд 900" (37265533), ТОВ "Компанія Стар-Інвест" (34603728), ТОВ "Ладас" (22963986) та ПП "Тузак" (37203105), в період з 01.01.2011 року по 1.03.2013 року, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, сприяли ухиленню від сплати податків легально діючим суб'єктам підприємницької діяльності, серед яких ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" (код ЄДРПОУ 14312364). 02.07.2013 року СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000090 за ст. 212 ч.3 КК України, стосовно службових осіб ПАТ "Завод Ленінська Кузня", а саме директора ОСОБА_9 та головного бухгалтера ОСОБА_7, які в період з 01.05.2010 року по 01.05.2013 рік, під час здійснення фінансово-господарських операцій з ПП "Будівельна справа", ПП "Ч.А.К.", TOB "Пресбуд 900", TOB "Компанія Стар-Інвест", ПП "Тузак" та TOB "Ладас", шляхом незаконного завищення валових витрат, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1552,7 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1785,6 грн., а всього податків на загальну суму 3338,4 тис. грн. 16.11.2013 року до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшли матеріали кримінального провадження №32013110070000030, внесеного до ЄРДР 08.02.2013 р. СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що службові особи ПАТ "Завод Ленінська Кузня" занизили до сплати ПДВ на загальну суму 579083 грн. та податок на прибуток на загальну суму 500 930 грн., а всього податків на загальну суму 1 080 013 грн. Крім того, службові особи ПАТ "Завод Ленінська Кузня", в період 2012 року, під час фінансово-господарських відносин з ТОВ "Ютіка", ПП "Будівельна справа", ПП "Пресбуд 900", ТОВ "Ладас", звітуючи до ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, ухилилися від сплати ПДВ на суму 957 250,0 грн. та від сплати податку на прибуток на суму 2 158 988 грн., а всього податків на загальну суму 3 116 238 грн.

26.11.2013 року кримінальне провадження №32013110070000030 об'єднано з кримінальним провадженням №32013110080000057, якому присвоєно єдиний реєстраційний номер 32013110070000030.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ "ЮТІКА" (код ЄДРПОУ 24056011), яке мало фінансово-господарські відносини з ПАТ "Завод "Ленінська Кузня", відкрито рахунок НОМЕР_1 у ПАТ "ПУМБ" (МФО 3348510).

На думку слідчого, документи щодо відкриття та використання рахунку ТОВ "ЮТІКА", встановлюють осіб, які користувались рахунком, розміри грошових коштів, що надійшли з рахунків ПАТ "Завод Ленінська Кузня" та їх подальший рух, а також встановлюють призначення платежів. Документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів.

В судовому засіданні старший слідчий ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришин О.М. підтримав клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що в провадженні ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 32013110070000030 від 08.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що ТОВ "ЮТІКА", мало фінансово-господарські відносини з ПАТ "Завод "Ленінська Кузня", яке умисно ухилилось від сплати податків на загальну суму 3 338,4 тис. грн., занизило податки на загальну суму 1 080 013 грн., ухилилося від сплати ПДВ на загальну суму 3 116 238 грн. ТОВ "ЮТІКА" (код ЄДРПОУ 24056011), має відкритий рахунок НОМЕР_1 у ПАТ "ПУМБ" (МФО 3348510).

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ "ПУМБ", вказані речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, підозрюваних у вчиненні злочину, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Наведене свідчить про наявність підстав, передбачених ст. 163 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до ПАТ "ПУМБ" (МФО 3348510, м. Донецьк, вул. Університетська, 2а).

Слідчим не наведено достатніх підстав для вилучення в ПАТ "ПУМБ" (МФО 3348510) документів, а тому в цій частині клопотання залишається без задоволення.

Керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришину О.М. тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "ЮТІКА" (код ЄДРПОУ 24056011), які містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ "ПУМБ" (МФО 3348510, м. Донецьк, вул. Університетська, 2а), а саме: карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "ЮТІКА" (код ЄДРПОУ 24056011), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку НОМЕР_1; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів від ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" (код ЄДРПОУ 14312364) по рахунку НОМЕР_1, який належить ТОВ "ЮТІКА" (код ЄДРПОУ 24056011) з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки; документів, на підставі яких ТОВ "ЮТІКА" (код ЄДРПОУ 24056011) відкрило рахунок НОМЕР_1; договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ "ЮТІКА" (код ЄДРПОУ 24056011) працівниками ПАТ "ПУМБ" (МФО 3348510); документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ "ПУМБ" (МФО 3348510) банківських операцій по розрахунках ТОВ "ЮТІКА" (код ЄДРПОУ 24056011); заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку НОМЕР_1 ТОВ "ЮТІКА" (код ЄДРПОУ 24056011), за період з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки; банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку НОМЕР_1 ТОВ "ЮТІКА" (код ЄДРПОУ 24056011) в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ