Ухвала суду № 48232654, 08.08.2013, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6000/13-к

Провадження № 1-кс/265/478/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

08 серпня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1,при секретарі Скоробогатько Г.О., за участю старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Мінфоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

08 серпня 2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Мінфоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12013050630000729 від 09 квітня 2013 року за ознаками кримінального правопорушеня, передбаченого ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 219 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує на те, посадові особи ВАТ «Літос» (ЄДРПОУ 05420480), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, Волноваський район с. Дмитрівка, яке є платником податку на додану вартість, та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Волноваському районі Донецької області ДПС, в період 1 півріччя 2009 року, діючи умисно, в порушення п.4.1.1, 4.1.6, п.4.1 ст.45 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» отримавши фінансову допомогу на загальну суму-1 700 000 грн. від гр-ки ОСОБА_4, навмисне не віднесли вказану суму у склад валових доходів підприємтсва, що призвело до недонарахування до бюджету податку на прибуток за 1 півріччя 2009р. на суму 425000 грн..

Крім того, посадові особи ВАТ «Літос» в період 2009-2011р., в порушення п.4.1 ст.4, пп.11.3.1, п.11 ст11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», реалізуючи продукцію, не включали суми від реалізації продукції у склад валових доходів декларацій з податку на прибуток за 2009-2011р., чим навмисне занизили валові доходи з податку на прибуток на загальну суму-6 682 534 грн., що призвело до недонарахування до бюджету податку на прибуток на суму-1 670 634 грн.

Також, посадові особи ВАТ «Літос» в період 2010-2011р., в порушення пп.263.2.1 п.263.2, пп.263.11.1 п.263.11 ст.263 Податкового кодексу України, навмисне не задекларували та несплатили збір платні за користування надрами для здобування корисних копалин на загальну суму 669 552,59 грн.

Таким чином, посадові особи ВАТ «Літос» в період 2009-2011р. навмисно ухилилися від сплати податків та зборів на загальну суму-2 765 186,59 грн., що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податків та зборів в особливо великих розмірах, та підтверджується висновком експертного дослідження № 1-08/040/2013-си від 08.04.2013р.

В ході досудового розслідування встановлено, що Головою правління ВАТ «Літос» в період 2009-2011р. був ОСОБА_5, головним бухгалтером - ОСОБА_4.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що постановою Господарського суду Донецької області від 18.01.2010р. по справі №27/10Б порушено справу про банкрутство ВАТ «Літос».

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 28.03.2012р. по справі введена процедура санації строком на 6 місяців, керуючим санацією призначено керівника боржника ОСОБА_5, розпорядником майна на тперіод процедури санації призначено арбітражного керуючого ОСОБА_6

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 20.12.2012 р. по справі припинені повноваження керуючого санацією ОСОБА_5, та призначено керуючим санацією арбітражного керуючого ОСОБА_7.

Згідно відповіді керуючого санацією-арбітражного керуючого ОСОБА_7, до теперішнього часу йому посадовими особами ВАТ «Літос» не передані фінансово-господарські документи, та їх місцезнаходження невідоме.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ВАТ «Літос», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ВАТ «Літос», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ВАТ «Літос» за період 2009-2011р..

Проведеними заходами встановлено, що ВАТ «Літос» в період 2009-2011 р. мало банківські рахунки № 26009000120740, 26007000100740, 26008000110740 відкриті в Відділенні «Донецька дирекція ПАТ «Банк Камбіо», МФО 380399, а також що через вказані рахунки здійснювався рух грощових коштів в тому числі по взаємовідносинам між ВАТ «Літос» та його підприємствами-контрагентами.

В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю.

У звязку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення почеркознавчої експертизи виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, наданих посадовими особами ВАТ «Літос» (код ЄДРПОУ 05420480) в банк для відкриття рахунків: № 26009000120740, 26007000100740, 26008000110740 які містять зразки підпису посадових осіб підприємства, так як для проведення даної експертизи необхідно надати виключно оригінали документів, що містять рукописні записи та підписи. Крім того, з тією ж метою необхідно вилучити оригінали карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ВАТ «Літос», доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2009 по 31.12.2011 р. для уточнення інформації відносно осіб які здійснювали зняття вказаних коштів та у яких розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні Відділення «Донецька дирекція ПАТ «Банк Камбіо», МФО 380399, за адресою м. Донецьк, пр. Б.Хмельницького, 16.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити факти перерахування з боку ВАТ «Літос» на адресу підприємств-контрагентів грошових коштів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ВАТ «Літос» до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212, ч.1 ст.219 КК України

На підставі переліченого просить задовольнити клопотання.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні Відділення «Донецька дирекція ПАТ «Банк Камбіо», МФО 380399, за адресою м. Донецьк, пр. Б.Хмельницького, 16, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Мінфоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Зобовязати відповідальну особу Відділення «Донецька дирекція ПАТ «Банк Камбіо», МФО 380399, за адресою м. Донецьк, пр. Б.Хмельницького, 16, надати тимчасовий доступ старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Мінфоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні Відділення «Донецька дирекція ПАТ «Банк Камбіо», МФО 380399, за адресою м. Донецьк, пр. Б.Хмельницького, 16, а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ВАТ «Літос» (код ЄДРПОУ 05420480): № № 26009000120740, 26007000100740, 26008000110740 - карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ВАТ «Літос», доручень на право розпорядження коштами що перебувають на рахунках, наказів про обрання та звільнення посадових осіб, а також оригіналів чеків на зняття коштів за період з 01.01.2009 по 31.12.2011 р., та надати можливість їх вилучення, в Відділенні «Донецька дирекція ПАТ «Банк Камбіо», МФО 380399, за адресою м. Донецьк, пр. Б.Хмельницького, 16, за адресою м. Донецьк, пр. Б.Хмельницького, 16.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 08 серпня2013 року по 07 вересня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2013 року

____________

(підпис) (ПІБ особи)