Ухвала суду № 48219439, 27.01.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/984/14-к

1-кс/295/447/14

УХВАЛА

Іменем України

27.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, яке винесене старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Трофімовим Б.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, по кримінальному провадженню №32013060000000148 -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №32013060000000148 щодо службових осіб ТОВ Амстед-Рейл, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування розглянуто акт перевірки №1/22-12/32875993 від 15.07.2013 Про результати планової виїзної перевірки ТОВ Амстед-Рейл (код ЄДР 32875993) з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.03.2013р. та встановлено, що працівниками Малинської ОДПІ виявлено порушення, а саме підприємством включено суму витрат минулих періодів у розмірі 5890556грн., яка не стосується виготовленої та реалізованої продукції в перевіряємому періоді.

Окрім цього, встановлено, що одним із контрагентів у 2013 році ТОВ Амсед-Рейл являється ТОВ Сібол (код ЄДР 37265968) та операції, які були проведені між даними підприємствами є сумнівними. Також встановлено, що засновником, головним бухгалтером та директором являється ОСОБА_3. Відповідно до даних АІС Податковий блок ОСОБА_3 являється службовою особою таких підприємств: ТОВ ЦИКЛОМЕН-Н, ТОВ ВЕРБЕНА-Н, ТОВ КИЇВКАПІТАЛБУД, ТОВ БК ПРОФІ-СПОРТ, ТОВ ЛОКІО, ТОВ МФЦ, ТОВ ПРАЙМ АВТОТРЕЙД, ТОВ СПЕКТР-ОІЛ, ТОВ СКАПОС, ТОВ ПЛУТОН-С, ТОВ ВУТАН, ТОВ РІТОРНО, ТОВ БАГАТ, ТОВ КРОНІС.

Також встановлено, що підприємство ТОВ Сібол сформувало податковий кредит таким підприємствам: ТОВ ДІ-ПРОМ, ТОВ Ягуар, ТОВ УКРСПЕЦТОРГ ГРУПП, ПАТ ФВП ВНІПІТРАНСГАЗ, ТОВ НАФТО-ОЙЛ-ТОРГ, ТОВ К.Т.С. Комплексні технологічні системи, ТОВ УКРЄВРОГАЗ, ПП ПЕРШИЙ ЦЕНТР КОНСАЛТИНГУ.

У ТОВ УКРЄВРОГАЗ (код ЄДР 32045440) зберігаються оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ТОВ Сібол, а саме: оригінали документів (договори (угоди), додаткові договори; накладні та податкові накладні; видаткові накладні, акти приймання-передачі; товарно-транспортні накладні, банківські виписки по рахунках щодо перерахування коштів на рахунки ТОВ Сібол, картки складського обліку).

Окрім цього, дані відомості являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме періодів та сум перерахованих коштів, призначення платежів, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків. А тому довести дані обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, іншим способом не передбачається можливим.

Оригінали зазначених у клопотанні документів необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки відомості, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не містять охоронюваної законом таємниці, є необхідними для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Трофімову Богдану Володимировичу та особам, які будуть діяти за дорученням слідчого, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ТОВ УКРЄВРОГАЗ (код ЄДР 32045440) оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ Сібол (код ЄДР 37265968), за період 2013 року, а саме:

- Оригінали договорів(додаткові договори, додатки до них) з ТОВ Сібол за 2013 рік;

- накладні та податкові накладні;

- видаткові накладні;

- акти приймання-передачі та акти виконаних робіт/послуг;

- банківські виписки по рахунках щодо перерахування коштів на рахунки ТОВ Сібол.

Встановити строк дії ухвали до 26.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова