Ухвала суду № 48211601, 19.02.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1868/14-к

пр.№ 1-кс/464/526/14

У Х В А Л А

19.02.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, при секретарі судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000011 від 11.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернулась до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів ПП «Трасат» (код ЄДРПОУ 37800765), які знаходяться у володінні ПАТ АКБ «Капітал» у м. Львові(МФО 334828, адреса: вул.Б. Хмельницького, 10), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної справи ПП «Трасат» (код ЄДРПОУ 37800765) про відкриття рахунку №2600826190001; компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №2600826190001, який належить ПП «Трасат» (код ЄДРПОУ 37800765) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 рік в паперовому вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №2600826190001 ПП «Трасат» (код ЄДРПОУ 37800765) , що перебувають у володінні відділення ПАТ АКБ «Капітал» у м. Львові (МФО 334828, адреса : вул. Б. Хмельницького, 10). Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ АКБ «Капітал» у м. Донецьку (МФО 334828, адреса :83001, м. Донецьк, вул. Артема, 63). В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000011 від 11.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за фактом не сплати фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) до державного бюджету податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 660 448 грн. Досудовим слідством встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4, в порушення п.п. 14.1.56 п.п. 14.1.257 п.14.1 ст. 14, п.44.1 ст. 44, п. 138.2 п. 138.4 ст. 138, п.п.164.2.17 п.164.2 ст. 164, п.177.2 п.177.3 п.177.4 ст. 177 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (із внесеними змінами та доповненнями) занизив суму податку на доходи фізичних осіб, отриманого від провадження господарської діяльності за 2012 рік в сумі 660 448 грн. відповідно до акту перевірки №510/17-2/НОМЕР_1 від 29.11.2013, складеного працівниками ДПІ у м. Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області. В ході проведення досудового слідства встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 придбав товарно-матеріальні цінності у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Трасат» (код ЄДРПОУ 37800765) і ПП «Електрокабельпостач» (код ЄДРПОУ 30337852), для перевезення та зберігання придбаних товарно-матеріальних цінностей використовував послуги ТзОВ «ВЗП» (код ЄДРПОУ 36736825). Також під час проведення перевірки ОСОБА_4 не надав в повному обсязі первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах з ПП «Трасат», ПП «Електрокабельпостач» і ТзОВ «ВЗП», що ставить під сумнів товарність здійснених операцій. Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по фінансово-господарських операціях ПП «Трасат» з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на протязі 2012 року здійснював через рахунок №2600826190001, відкритий у відділенні ПАТ АКБ «Капітал» у м. Львові (МФО 334828, адреса: вул.Б. Хмельницького, 10); адреса головного офісу ПАТ АКБ «Капітал» у м . Донецьку (МФО 334828), адреса :83001, м. Донецьк, вул. Артема, 63. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між ПП «Трасат» та фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4Б, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПП «Трасат» (код ЄДРПОУ 37800765), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ПП «Трасат» (код ЄДРПОУ 37800765) та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення, просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ АКБ «Капітал» за судовим викликом до суду не зявився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні документів ПП «Трасат» (код ЄДРПОУ 37800765), які знаходяться у володінні ПАТ АКБ «Капітал» у м. Львові(МФО 334828, адреса: вул.. Б. Хмельницького, 10), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної справи ПП «Трасат» (код ЄДРПОУ 37800765) про відкриття рахунку №2600826190001; компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №2600826190001, який належить ПП «Трасат» (код ЄДРПОУ 37800765) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 рік в паперовому вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №2600826190001 ПП «Трасат» (код ЄДРПОУ 37800765) , що перебувають у володінні відділення ПАТ АКБ «Капітал» у м. Львові (МФО 334828, адреса : вул.. Б. Хмельницького, 10).

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ АКБ «Капітал» у м. Донецьку (МФО 334828, адреса :83001, м. Донецьк, вул. Артема, 63).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко