Ухвала суду № 48211593, 28.01.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/942/14-к

пр.№ 1-кс/464/280/14

У Х В А Л А

28.01.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, при секретарі судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32013150000000407 від 12.11.2013, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення Львівської обласної філії ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 325019), що за адресою: м. Львів, вул. Міцкевича,10, старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, а саме: з юридичною справою про відкриття рахунку №26006600017111/980 ТзОВ «Експрес-Дрофа» (ЄДРПОУ 32408626) та отримати завірені копії; вилучити компютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26006600017111/980, який належить ТзОВ «Експрес-Дрофа» за період з 01.07.2010 по 31.12.2012 року, в паперовому та електронному вигляді.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013150000000407 від 12.11.2013 щодо несплати службовими особами ТзОВ «Експрес-Дрофа» (ЄДРПОУ 32408626) до державного бюджету податків в сумі 1 499 953 грн. відповідно до акту перевірки підприємства №184/2200/32408626 від 26.09.2013 складеного працівниками ДПІ у Пустомитівському районі ГУ Міндоходів у Львівській області. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТзОВ «Експрес-Дрофа» (ЄДРПОУ 32408626) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в період з 01.07.2010 по 31.12.2012 років, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, ухилилися від сплати податку на прибуток, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, на загальну суму 1 499 953 грн. Так, проведеною працівниками ДПІ у Пустомитівському районі ГУ Міндоходів у Львівській області перевіркою ТзОВ «Експрес-Дрофа» складено акт №184/2200/32408626 від 26.09.2013 про результати планової виїзної документальної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «Експрес-Дрофа» код ЄДРПОУ 32408626 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010р. по 31.12.2012р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2010р. по 31.12.2012р. Перевіркою встановлено порушення ТзОВ «Експрес-Дрофа» вимог п.1.23 ст.1, п.3.1 ст.3 пп.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 пп.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» від 22.05.1997р. №283/97-ВР (із змінами і доповненнями) п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 п.135.1 п.135.2 ст.135 п.135.4.1 п.135.4 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2756-VI (із змінами та доповненнями), а саме занижено податок на прибуток на загальну суму 1 199 962 грн., в тому числі за 3 квартал 2010 р. в сумі 1 033 267 грн., за 4 квартал 2010 р. в сумі 84 375 грн., за 1 квартал 2012 р. в сумі 82 320 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ «Експрес-Дрофа» (ЄДРПОУ 32408626) для проведення своєї фінансово-господарської діяльності використовувало рахунок №26006600017111/980 відкритий в Львівській обласній філії ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 325019), що за адресою: м.Львів, вул.Міцкевича, 10. З метою встановлення обставин та повноти проведення фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Експрес-Дрофа», виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТзОВ «Експрес-Дрофа», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТзОВ «Експрес-Дрофа» є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ТзОВ «Експрес-Дрофа» і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Укрсоцбанк» за судовим викликом до суду не зявився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення Львівської обласної філії ПАТ «Укрсоцбанк (МФО 325019), що за адресою: м. Львів, вул. Міцкевича,10, а саме: надати тимчасовий доступ до документів, тобто ознайомитись з юридичною справою про відкриття рахунку №26006600017111/980 ТзОВ «Експрес-Дрофа» (ЄДРПОУ 32408626) та отримати завірені копії; вилучити компютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26006600017111/980, який належить ТзОВ «Експрес-Дрофа» за період з 01.07.2010 по 31.12.2012 року, в паперовому та електронному вигляді.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ «Укрсоцбанк».

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко