Ухвала суду № 48211549, 26.05.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4993/14-к

пр.№ 1-кс/464/1316/14

У Х В А Л А

26.05.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю: старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, секретаря судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000111 від 08.05.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернулась до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у приміщенні ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), що знаходиться за адресою: м. Одеса, Польский спуск, 11, а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №26001301366946 (код валюти 980, 840) ТОВ «Пролонг» (ЄДРПОУ 34253258), за період з 01.01.06 по даний час; компютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №26001301366946 (код валюти 980, 840), за період з 01.01.06 по даний час в паперовому та електронному вигляді; оригінали документів, які міститься в юридичній справі ТОВ «Пролонг» (ЄДРПОУ 34253258); оригінали документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000111 від 08.05.2014, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Лобос» (ЄДРПОУ 32182389), при відображенні господарських операцій в період з 01.07.06 по 31.09.06 року з фіктивним підприємством ТОВ «Пролонг» (ЄДРПОУ 34253258), на загальну суму 292 572 грн. Відповідно до матеріалів виїзної позапланової перевірки ПП «Лобос» (ЄДРПОУ 32182389) по питаню фінансово-госпадарських взаємовідносин з ТОВ «Пролонг» в період з 01.07.06 по 31.09.06 року проведеної ДПІ у Шевченківському районі м. Львова (акт 2005/278/23-1/32182389 від 16.10.2008), які слугували підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР, службові особи ПП «Лобос» в порушення пп.7.2.1, 7.2.3, 7.2.6 п.7.2 7.3.1 п.7.3 п.п7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997р. №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), п.18 Порядку заповнення податкової накладної та порядку її заповнення (із змінами і доповненнями) зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 23.06.1997 року за №233/2037 занизили податок на додану вартість на суму 130 032,0 грн., та в порушення п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств в редакції Закону України від 02.05.1997 року №283/97-ВР» занизили податок на прибуток з підприємств на суму 162 540,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у загальній сумі 292 572, грн. 09.10.2007 вироком Маліновського районного суду м. Одеси директора ТОВ «Пролонг» ОСОБА_4 визнано винною у вчиненні фіктивного підприємства ТОВ «Пролонг», злочину передбаченого ч.2. ст.205 КК України. Враховуючи вищевикладене, службові особи ТОВ «Лобос», у період з 01.07.06 по 31.09.06 року умисно ухилилися від сплати податку на прибуток з підприємств на суму 162 540,0 грн., та податку на додану вартість на суму 130 032,0 грн., всього на загальну суму 292 572, грн., що являється кваліфікуючою ознакою ч. 1 ст. 212 КК України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Пролонг» (ЄДРПОУ 34253258) для проведення взаєморозрахунків використовувало рахунки №26006254301 та №260512543301 (код валюти 980), відкритий у ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), що знаходиться за адресою: м. Одеса, Польский спуск, 11 З метою встановлення обставин проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «Пролонг» (ЄДРПОУ 34253258), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ «Пролонг» (ЄДРПОУ 34253258), є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність , інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ТОВ «Пролонг» (ЄДРПОУ 34253258), та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій ТОВ «Пролонг» (ЄДРПОУ 34253258), мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Марфін Банк» за судовим викликом до суду не зявився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У судовому засіданні слідчий клопотання уточнив та просить покласти відповідальність за надання тимчасового доступу на ПАТ «Марфін Банк».

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав з уточненням, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2006 по даний час (тобто по 26.05.2014), слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 08.05.2014, внесено відомості про кримінальне провадження за період з 01.07.2006 по 31.09.2006, а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до інформації з 01.07.2006 по 31.09.2006, а тому клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у приміщенні ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), що знаходиться за адресою: м. Одеса, Польский спуск, 11, а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №26001301366946 (код валюти 980, 840) ТОВ «Пролонг» (ЄДРПОУ 34253258), за період з 01.01.06 по даний час; компютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №26001301366946 (код валюти 980, 840), за період з 01.01.06 по даний час в паперовому та електронному вигляді; оригінали документів, які міститься в юридичній справі ТОВ «Пролонг» (ЄДРПОУ 34253258); оригінали документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168), що знаходиться за адресою: Одеса, Польский спуск, 11.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко