Ухвала суду № 48211542, 19.05.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4740/14-к

пр.№ 1-кс/464/1270/14

У Х В А Л А

19.05.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_1, при секретарі судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 42013150000000170 від 14.11.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання дозволу старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому з ОВС УВБ Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 Богдановичуна тимчасовий доступ до речей і документів, а саме : інформації, що знаходиться у провайдерів телекомунікацій про звязок абонента, надання телекомунікаційних послуг у тому числі отримання послуг, їх тривалості змісту, маршрутів передавання, та їх контактів по стільникових телефонах з абонентськими номерами ПрАТ «Київстар» :НОМЕР_1, який використовує у своїй діяльності гр.ОСОБА_5, 14.11.1976р.н., українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1/89;0672627132, НОМЕР_2, які використовує у своїй діяльності гр.ОСОБА_6, 18.05.1971р.н., українка, громадянка України, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2/3;0679264822, який використовує у своїй діяльності гр.ОСОБА_7 Юрієвич, ІНФОРМАЦІЯ_3, українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4/3;0673523808, який використовує у своїй діяльності гр.ОСОБА_8, 10.01.1976р.н., українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5/24;0676740808, який використовує у своїй діяльності гр.ОСОБА_9, 07.07.1981р.н., українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_6/11;0676725114, який використовує у своїй діяльності гр.ОСОБА_10, 30.10.1979р.н., українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_7/26;0677007632, який використовує у своїй діяльності гр.ОСОБА_11, 15.08.1980р.н., українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_8, за період з 01.01.2014р. по 12.05.2014р.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201315000000170 від 14.11.2013 щодо несплати податків службовими особами ПрАТ «Ірокс», за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а також щодо здійснення фіктивного підприємництва рядом субєктів господарювання, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.205 КК України.Згідно з отриманими в ході досудового розслідування відомостями з управління внутрішньої безпеки ГУ Міндоходів у Львівській області встановлено, що з метою навмисного ухилення від сплати податків, службові особи вказаного підприємства для формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ при виконані будівельних робіт та закупівлі ТМЦ використовувало в бухгалтерському та податковому обліку документи про виконання субпідрядних робіт та постачання ТМЦ, надання послуг отримані від ФСПД, а саме: ТОВ «Лідерком» (код ЄДРПОУ 35197074, м. Київ), ТОВ «Сана Прим» (код ЄДРПОУ 33927607, м. Київ), ТОВ «Будівельна компанія «АРС» (код ЄДРПОУ 37264634, м. Київ), ПП «Біко Агротрейд» (код ЄДРПОУ 36677875, м. Київ), ТОВ «АРС Трейд» (код ЄДРПОУ 37451200), ТОВ «Вайз юніон ЛТД» (код ЄДРПОУ 37569727, м. Київ), ТОВ «Маштрейд» (код ЄДРПОУ 37956799,м.Київ), ТОВ «Континент профі» (код ЄДРПОУ 38544090, м.Київ), ПП «Роял Ісланд» (код ЄДРПОУ 36507261, м.Київ) та ТОВ «Капістрано» (код ЄДРПОУ 38402939), при чому виконує роботи власними силами, або ж залучає до виконання робіт бригади працівників, з якими офіційно не оформляються трудові відносини, а розрахунки за виконані роботи проводяться у готівковій формі.Крім цього встановлено, що вищезазначеними ФСГД надаються послуги по формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ ряду іншим субєктам господарської діяльності Львівської області, що призводить до можливості реально діючим субєктам господарювання безпідставно формувати валові витрати та ухилення від сплати податків шляхом оформлення підроблених первинних документів бухгалтерського обліку (для імітації здійснення поставок товарно-матеріальних цінностей, надання послуг, виконання робіт тощо) та податкового обліку, без фактичного проведення цих фінансово-господарських операцій.В порядку ст.ст. 40, 93, 223 КПК України за №5124/13-01-09-20-14/170 від 14.04.2014р. на імя начальника УВБ ГУ Міндоходів України у Львівській області скеровано доручення у вказаному кримінальному провадженні. За результатами виконання вказаного доручення, отримано матеріали, з яких вбачається, що наведену незаконну діяльність відповідно функцій та ролей ймовірно здійснюють наступні громадяни, а саме :організатор: ОСОБА_5 (14.11.1976р.н., уродженець ІНФОРМАЦІЯ_9, зареєстрований в ІНФОРМАЦІЯ_10 та проживає в ІНФОРМАЦІЯ_11, користується мобільним телефоном з номером НОМЕР_1 та транспортним засобом марки Subaru Outback, д.н.з. ВС7448CE); співорганізатор: ОСОБА_7 Юрієвич (02.06.1980р.н., уродженець ІНФОРМАЦІЯ_12, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_13 та проживає в ІНФОРМАЦІЯ_14, користується мобільним телефоном з номером НОМЕР_3 та транспортними засобами марки Volkswagen Touareg .д.н.з. НОМЕР_4 та ВС0001АА); курєри: ОСОБА_12 (10.10.1979р.н., уродженець ІНФОРМАЦІЯ_15, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_16 та проживає в ІНФОРМАЦІЯ_17, користується транспортним засобом марки Subaru Impreza, 1.6 LX, д.н.з. ВС 5259СІ); ОСОБА_9 (07.07.1981р.н., уродженець ІНФОРМАЦІЯ_12, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_18, користується мобільним телефоном з номером НОМЕР_5); ОСОБА_10 (30.10.1979р.н., уродженець ІНФОРМАЦІЯ_12, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_19 користується мобільним телефоном з номером НОМЕР_6); ОСОБА_11 (15.08.1980р.н., уродженець ІНФОРМАЦІЯ_12, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_8 користується мобільним телефоном з номером НОМЕР_7), ОСОБА_8 (10.01.1976р.н., уродженець ІНФОРМАЦІЯ_12, зареєстрований в ІНФОРМАЦІЯ_20, використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_8, користується транспортним засобом марки Toyota Prado, д.н.з. ВС 4044СВ), бухгалтер: ОСОБА_6 (18.05.1971р.н., уродженка м.Львова, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_21, користується мобільними телефонами з номерами НОМЕР_2, НОМЕР_9), а також інші невстановлені особи, які зорганізувалися у злочинне обєднання для здійснення фіктивного підприємництва, без справжнього наміру на зайняття фінансово-господарською діяльністю. З метою підтвердження вищезазначеної інформації, документування незаконних дій встановленої групи осіб та отримання доказів у кримінальному провадженні, а також встановлення інших громадян задіяних у незаконній схемі, та враховуючи те, що вказані громадяни є колишніми оперативними працівниками податкової міліції, які свою незаконну діяльність здійснюють легендовано та конспіративно, а тому проведення будь-яких гласних слідчих дій на даному етапі розслідування кримінального провадження призведе до ускладнення документування злочинної діяльності останніх та втрати існуючої доказової бази у провадженні. Враховуючи наведене, в органу досудового розслідування є підстави вважати, що вчинено та продовжується вчинення тяжких злочинів. Таким чином, з метою пошуку, фіксації та перевірки фактичних даних про вчинення протиправної діяльності наведеної групи громадян та інших осіб, з котрими вони контактують, їх місць перебування, що має значення для досудового розслідування, а іншим шляхом, окрім як отримання тимчасового доступу до інформації, що знаходиться у провайдерів телекомунікацій про звязок абонентів, надання телекомунікаційних послуг у тому числі отримання послуг, їх тривалості змісту, маршрутів передавання, та їх контактів по стільникових телефонах з абонентськими номерами ПрАТ «Київстар» та ВАТ «МТС» неможливо задокументувати обставини вчиненого ними кримінального правопорушення, в провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, просить клопотання задовольнити. Разом із тим, просить розглядати це клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.

У судовому засіданні слідчий Трофімчук Р.Л. уточним клопотання та просить покласти обовязок на юридичну особу ПрАТ «Київстар», що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Генерала Грекова,3.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки), а відтак клопотання задовольнити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому з ОВС УВБ Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4, на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: інформації, що знаходиться у провайдерів телекомунікацій про звязок абонента, надання телекомунікаційних послуг у тому числі отримання послуг, їх тривалості змісту, маршрутів передавання, та їх контактів по стільникових телефонах з абонентськими номерами ПрАТ «Київстар»: НОМЕР_1, який використовує у своїй діяльності гр.ОСОБА_5, 14.11.1976р.н., українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_22; НОМЕР_9, НОМЕР_2, які використовує у своїй діяльності гр.ОСОБА_6, 18.05.1971р.н., українка, громадянка України, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_21; НОМЕР_3, який використовує у своїй діяльності гр.ОСОБА_7 Юрієвич, ІНФОРМАЦІЯ_3, українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_13; НОМЕР_8, який використовує у своїй діяльності гр.ОСОБА_8, 10.01.1976р.н., українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_23; НОМЕР_5, який використовує у своїй діяльності гр.ОСОБА_9, 07.07.1981р.н., українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_18; НОМЕР_6, який використовує у своїй діяльності гр.ОСОБА_10, 30.10.1979р.н., українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_19; НОМЕР_7, який використовує у своїй діяльності гр.ОСОБА_11, 15.08.1980р.н., українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_8, за період з 01.01.2014р. по 12.05.2014р.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу - ПрАТ «Київстар», що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Генерала Грекова,3.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко