Ухвала суду № 48211515, 15.04.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3689/14-к

пр.№ 1-кс/464/1014/14

У Х В А Л А

15.04.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю: старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, секретаря судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000056 від 24.02.2014, за попередньою правовою кваліфікацією ч.1 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичну справу про відкриття рахунку №26203449027001, відкритого в Львівському регіональному управлінні ПАТ КБ «Надра», м. Львів, вул. Пекарська, 7 (МФО 325978), який належить ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО НОМЕР_1); компютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26203449027001, який належить ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО НОМЕР_1) за період з 01.01.2006 по 24.02.2014, в паперовому та електронному вигляді; документів про внесення та зняття готівкових коштів по рахунку №26203449027001, який відкритий в Львівському регіональному управлінні ПАТ КБ «Надра», м. Львів, вул. Пекарська, 7 (МФО 325978); інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком по рахунку №26203449027001, який належить ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО НОМЕР_1) за період з 01.01.2006 по 24.02.2014, що перебуває у володінні (приміщенні) Львівського регіонального управління ПАТ КБ «Надра» (МФО 325978), м. Львів, вул. Пекарська, 7. Відповідальність за надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), по вказаному рахунку покласти на Києвське РУ ПАТ «КБ «Надра» (МФО 320564, ЄДРПОУ 21707100), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Артема, 15, телефон: НОМЕР_2.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідуваньГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000056 від 24.02.2014, за фактом приховування громадянкою ОСОБА_5 доходу від оподаткування в період з 2006 по 2011 років у сумі 25,03 млн.грн. Відповідно до матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України (узагальнений матеріал №0026/2013/ДСК вх.№8ДСК від 24.02.2014), громадянка України ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКППФО НОМЕР_3, уродженка: с. Усть-Уса, Усінського р-ну, Республіка Комі, Росія, прописана: Львiвська обл., м. Городок, вул. Сонячна, буд.37, національний паспорт: серії KC №645442, виданий 22.04.2008 Городоцьким РВ ГУМВСУ у Львівській області, втрачено 30.11.2010, видано 02.12.2010 Городоцьким РВ ГУМВСУ у Львівській області взамін втраченого КС№797888), на власні рахунки та рахунки фізичних осіб та підприємств, через Самбірську та Центральну філії ПАТ «Кредобанк», зараховувала кошти значними сумами, які в подальшому обготівковувались. При цьому, ОСОБА_5, яка вносила готівкові кошти на рахунки в значних обсягах, декларувала доходи у 2006-2010 з нульовими показниками. Юридичні особи, посадовою особою яких виступає вищезазначена фізична особа, декларували або незначні суми валових доходів або не декларували їх взагалі. Суми податків, задекларованих даними юридичними особами, є мізерними. За інформацією ПАТ КБ «Надра» та ПАТ «Кредобанк», джерелами походження коштів, залучених до проведення вищезазначених фінансових операцій, були власні кошти клієнта внесені готівкою. За інформацією ДП «Інформаційний центр» Міністерства юстиції України, вказана фізична особа володіла та володіє значною кількістю нерухомого майна, набувачем і відчужувачем яких вона була з 2004 по 2011 роки. Зареєстрована в Городоцькій ОДПІ Львівської області ОСОБА_5, з 2007 року працює на спрощеній системі оподаткування. За 2007-2010 роки декларувала доходи з нульовими показниками. Як фізична особа отримувала незначні доходи, є директором, бухгалтером та засновником ряду підприємств, при цьому за 2007-2009 роки нею внесено готівкою на рахунки 25,03 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), а знято готівкою - 23,87 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,16 млн. євро), що може свідчити про приховану підприємницьку діяльність та маскування джерел походження коштів. В ході досудового розслідування встановлено, що згідно копій заяв на видачу готівки, зняття готівкових коштів з рахунків ОСОБА_5 №2620001024154, №26201890024154, №26200891024154, відкритих в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332) та з рахунків №26204891992564 та №26205890992564, відкритих в Центральній філії ПАТ «Кредобанк», м. Львів (МФО 325365), в період з 15.05.2007 по 28.11.2011, на загальну суму 23,87 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,16 млн. євро) здійснювалось самою ОСОБА_5, через касу вищезазначеного банку, за адресою: м. Городок, м-н Гайдамаків, 12А, за предявленими: тимчасовою посвідкою та паспортом громадянки України. Джерелами походження коштів на рахунку ОСОБА_5 №2620001024154, відкритого в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332), в період з 14.05.2007 по 15.03.2010, були готівкові надходження на загальну суму 7,67 млн. грн. (в тому числі 0,91 млн. дол. США), з призначеннями платежу: «поповнення рахунку» та «внесок на рахунок», від самої ОСОБА_5 та безготівкові надходження з власних депозитних рахунків ОСОБА_5 №26201890024154, №26200891024154, №26359902024154 та №26351900024154, відкритих в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332), на загальну суму 14,03 млн. грн. (в тому числі 1,62 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), з призначеннями платежів: «виплата з поточного рахунку», «видача готiвки з поточного рахунку» та «повернення депозиту». В свою чергу, джерелами походження коштів на рахунках ОСОБА_5 №26201890024154, №26200891024154, №26359902024154 та №26351900024154, відкритих в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332), в період з 27.05.2008 по 25.11.2011, були готівкові надходження на загальну суму 17,36 млн. грн. (в тому числі 1,77 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), з призначеннями платежів: «поповнення депозиту», а також безготівкові кошти, перераховані з рахунків ОСОБА_5 №26351900024154 та №26359902024154, відкритих в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332), в період з 04.07.2009 по 06.07.2009, на загальну суму 0,11 млн. грн. (в тому числі 0,0001 млн. дол. США та 0,01 млн. євро), з призначеннями платежів: «перекидка коштів», попередньо внесених готівкою ОСОБА_5, та кошти зараховані Самбірською філією ПАТ «Кредобанк», в період з 27.06.2008 по 02.12.2009, на загальну суму 0,05 млн. грн. (в тому числі 0,004 млн. дол. США та 0,0003 млн. євро), з призначеннями платежів: «капiталiзацiя відсотків». Джерелами походження коштів на рахунку ОСОБА_5 №26205890992564, відкритому в Центральній філії ПАТ «Кредобанк», м. Львів (МФО 325365), в період з 07.10.2010 по 25.11.2011, були готівкові надходження на загальну суму 3,22 млн. грн. (в тому числі 0,15 млн. дол. США), з призначеннями платежу: «поповнення депозиту», від самої ОСОБА_5, безготівкові надходження з іншого власного рахунку №26201890024154, відкритого в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332), 10.09.2010, на загальну суму 0,06 млн. грн. (в тому числі 0,00004 млн. євро), в якості «перенесення залишку» та кошти зараховані Центральною філією ПАТ «Кредобанк», в період з 02.11.2010 по 02.11.2011, на загальну суму 0,002 млн. грн. (в тому числі 0,38 євро), з призначеннями платежів: «капiталiзацiя відсотків». Внесення коштів готівкою здійснювалось самою ОСОБА_5, через каси ПАТ «Кредобанк» та ПАТ КБ «Надра», за адресами: м. Городок, м-н Гайдамаків, 12А та м. Львів, вул. Пекарська, 7, відповідно. Загальна сума внесених ОСОБА_5 готівкових коштів на власні рахунки, складає 25,03 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,23 млн. євро). Окрім цього, встановлено, що ОСОБА_5 зараховано готівку на користь ОСОБА_4 в сумі 1,89 млн. грн., на користь ТОВ «Племгосп «Фаворит» в сумі 0,15 млн. грн., на користь ТОВ «Західно-Український Автомобільний Дім» в сумі 0,15 млн. грн., на користь Місцевого бюджету Городоцького району 0,52 млн. гривень. Встановлено, що ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3) проведено 5 фінансових операцій за період з 10.10.2006 по 01.08.2007 повязаних із зарахуванням готівкових коштів на рахунок ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_4) №26203449027001, відкритий в філії ЛРУ ПАТ КБ «Надра», м. Львів (МФО 325978), на загальну суму 1,89 млн. грн., з призначенням платежу: «надходження готівки на рахунок, згідно довіреності від 10.10.2006 №861». Невідповідність сум задекларованих доходів розмірам внесеної готівки на власні рахунки ОСОБА_5, які відкриті в ПАТ «Кредобанк», рахунок чоловіка ОСОБА_4, який відкритий в ПАТ КБ «Надра», може свідчити про проведення фінансових операцій за рахунок коштів отриманих від прихованої підприємницької діяльності. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між ОСОБА_5 та вищевказаними субєктами, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ОСОБА_4, які становлять банківську таємницю, шляхом ознайомлення з ними та вилучення. Є достатні підстави вважати, що ОСОБА_5 продовжує проводити фінансові операції за рахунок коштів отриманих від прихованої підприємницької діяльності. Тому є необхідність у проведенні аналізу цих операцій і на теперішній час. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ОСОБА_5 та її чоловіка ОСОБА_4, є їх дослідження по вказаних банківських рахунках. Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття для СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ПАТ КБ «Надра» ОСОБА_4 та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ОСОБА_4 з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «КБ «Надра» за судовим викликом до суду не зявився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У судовому засіданні слідчий клопотання уточнив та просить покласти відповідальність за надання тимчасового доступу до документів замість Київського РУ ПАТ «КБ «Надра» на ПАТ «КБ «Надра».

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав з уточненням, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2006 по 24.02.2014, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 24.02.2014, внесено відомості про кримінальне провадження за період з 2006 року по 211 рік а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2006 по 31.12.2011, а відтак клопотання підлягає до часткового задоволення

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичну справу про відкриття рахунку №26203449027001, відкритого в Львівському регіональному управлінні ПАТ КБ «Надра», м. Львів, вул. Пекарська, 7 (МФО 325978), який належить ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО НОМЕР_1); компютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26203449027001, який належить ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО НОМЕР_1) за період з 01.01.2006 по 31.12.2011, в паперовому та електронному вигляді; документів про внесення та зняття готівкових коштів по рахунку №26203449027001, який відкритий в Львівському регіональному управлінні ПАТ КБ «Надра», м. Львів, вул. Пекарська, 7 (МФО 325978); інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком по рахунку №26203449027001, який належить ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО НОМЕР_1) за період з 01.01.2006 по 31.12.2011, що перебуває у володінні (приміщенні) Львівського регіонального управління ПАТ КБ «Надра» (МФО 325978), м. Львів, вул. Пекарська, 7;

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ «КБ «Надра» (МФО 300023).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко