Ухвала суду № 48170940, 16.04.2015, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/2766/15-к

провадження № 1-кс/361/457/15

16.04.2015

У Х В А Л А

16 квітня 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., з участю старшого слідчого Гутника І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В., за погодженням із заступником Броварського міжрайонного прокурора Мухіною Л.В., про проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015110130000002 від 19.01.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України

В С Т А Н О В И В:

16 квітня 2015 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутник І.В. звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням, з якого вбачається, що невстановлені слідством особи в серпні 2014 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності СФГ «Петрівське» (код ЄДРПОУ 24867689) та сприяли протягом 2014 року в ухиленні від сплати податків ТОВ «Укрснаб-Агро» (код ЄДРПОУ 38564520) шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість загальною сумою 3 083 735,00 грн., в результаті чого заподіяли велику матеріальну шкоду державі шляхом фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до витягів «Детальної інформації по платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України «Автоматизованої системи співставлення» - платник податків ТОВ «Укрснаб-Агро» сформував податковий кредит з ПДВ у звітний податковий період з листопада 2014 по лютий 2015 року за рахунок виписаних податкових накладних від імені СФГ «Ліза» (код ЄДРПОУ 31528685) на загальну суму 4 119 991,68 грн. ПДВ., і у звітний податковий період лютого 2015 року за рахунок виписаних податкових накладних від імені СФГ «Вікторія» (код ЄДРПОУ 30953629) на загальну суму 4 778 934,13 грн. ПДВ.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_2 показав, що в жовтні 2014 року він зі своїм знайомим ОСОБА_3 прибув до нотаріальної кантори, де за грошову винагороду він підписав документи щодо перереєстрації на його ім'я СФГ «Петрівське», а ОСОБА_3 підписав документи щодо перереєстрації на своє ім'я СФГ «Ліза», при цьому наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність із цими суб'єктами підприємницької діяльності вони не мали та не могли, оскільки не мають необхідних знань та навичок.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_4 показав, що не здійснював перереєстрацію (набуття корпоративних прав) 25.03.15 юридичної особи СФГ «Вікторія» (код ЄДРПОУ 30953629) і не здійснював фінансово-господарську діяльність таким суб'єктом господарської діяльності. Із попереднім керівником СФГ «Вікторія» ОСОБА_5, не знайомий та не отримував від неї реєстраційних документів та документів бухгалтерського і податкового обліків вказаної юридичної особи.

Так, у квитанціях про реєстрацію податкових накладних ТОВ «Укрснаб-Агро» у «Єдиному реєстрі податкових накладних» зазначено ІР-адреси: «91.203.24.231» та «178.213.184.150».

Згідно листа ТОВ «Бравопорт» №26 від 02.03.15 встановлено, що ІР-адреса: «91.203.24.231» закріплена за абонентом, що знаходиться за адресою: Київська обл., м. Бровари, вул. Черняховського, буд. №20а (офісний центр «Rainbow»), обладнання абонента встановлене в приміщенні, яке займає абонент ТОВ «Укрснаб-Агро».

Також згідно листа ФО-П ОСОБА_6 №251/7/10-06-09/02 від 02.03.15 встановлено, що з ІР-адреси «178.213.184.150» послуги інтернет-зв'язку надаються абоненту з логіном «ukrsnab» за адресою: Київська обл., м. Бровари, Черняховського, буд.№20а, оф.№13, послуги надаються контактній особі керівнику ТОВ «Укрснаб-Агро» ОСОБА_7.

Як пояснив слідчий, в ході досудового розслідування отримано достатні докази, які свідчать про те, що за адресою: Київська обл., м. Бровари, Черняховського, буд. № 20-а зберігаються виготовлені з використанням комп'ютерної техніки та печаток підприємств, документи з реквізитами СФГ «Петрівське», СФГ «Ліза» та СФГ «Вікторія», які мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Згідно листа КП БМР «Броварське бюро технічної інвентаризації» №65 від 06.04.15 право власності на нерухоме майно (офісно-розважальний центр), яке розташоване за адресою: Київська обл., м. Бровари, вул. Черняховського, буд. № 20-а, належить ПП «ЮВ Сістемс».

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно №35977248 від 06.04.15 про право власності на нерухоме майно на об'єкт, який розташований за адресою: Київська обл., м. Бровари, вул. Черняховського, буд. № 20-а, належить ПП «ЮВ Сістемс» (код ЄДРПОУ 37495488) на підставі свідоцтва про право власності б\н від 18.07.12, видане виконкомом Броварської міської ради.

За доводами слідчого, з метою захисту осіб, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування з метою встановлення всіх осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та обставин вчинення кримінального правопорушення, умов, що сприяли його вчиненню, та проведення подальших експертиз у сторони кримінального провадження виникла необхідність у отриманні речей та документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності СФГ «Петрівське» (код ЄДРПОУ 24867689), СФГ «Ліза» (код ЄДРПОУ 31528685) та СФГ «Вікторія» (код ЄДРПОУ 30953629), а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки-фактури, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, книги (реєстрів) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, накази про призначення та посадові інструкції службових осіб підприємств з ознаками «фіктивності», документи податкової звітності, реєстраційні документи, печатки підприємств з ознаками «фіктивності», магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи, кошти здобуті злочинним шляхом, документи з відтисками печаток підприємств з ознаками «фіктивності», комп'ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи, та пристрої на яких ці документи роздруковувалися, комп'ютерна техніка та пристрої за допомогою яких здійснювалась реєстрація електронних податкових накладних підприємств з ознаками «фіктивності» в «Єдиному реєстрі податкових накладних», паспорти, ідентифікаційні коди, довіреності, в тому числі нотаріальні, на право представлення інтересів, осіб, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, тому він звернувся з даним клопотанням до суду.

Вислухавши доводи слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вищевказаною адресою можуть знаходитися предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 110, 233, 237 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного розташування офісного приміщення ТОВ «Укрснаб-Агро» (код ЄДРПОУ 38564520), за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Черняховського, буд. № 20-а, яке належить на праві власності ПП «ЮВ Сістемс» (код ЄДРПОУ 37495488) з метою виявлення та вилучення речей та документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності СФГ «Петрівське» (код ЄДРПОУ 24867689), СФГ «Ліза» (код ЄДРПОУ 31528685) та СФГ «Вікторія» (код ЄДРПОУ 30953629), а саме: платіжних доручень, виписок по рахункам, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб підприємств з ознаками «фіктивності», документів податкової звітності, реєстраційних документів, печаток підприємств з ознаками «фіктивності», магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, чорнових записів, коштів здобутих злочинним шляхом, документів з відтисками печаток підприємств з ознаками «фіктивності», комп'ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи, та пристроїв на яких ці документи роздруковувалися, комп'ютерну техніку та пристроїв за допомогою яких здійснювалась реєстрація електронних податкових накладних підприємств з ознаками «фіктивності» в «Єдиному реєстрі податкових накладних», паспортів, ідентифікаційних кодів, довіреностей, в тому числі нотаріальних, на право представлення інтересів, осіб, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 235 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

На підставі ч. 3 ст. 235 КПК України ухвала виготовлена в двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова