Ухвала суду № 48170705, 19.01.2015, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/390/15-к

провадження № 1-кс/361/68/15

19.01.2015

У Х В А Л А

19 січня 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В.,

розглянувши в залі суду в м. Бровари клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В., за погодженням із старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Коваль Р.В., про проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000102 від 08.10.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

19 січня 2015 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутник І.В. звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням, з якого вбачається наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «НВК «Техімпекс» ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій з використання реквізитів ТОВ «ПРОМ-Техно Група (код ЄДРПОУ 36469368) та ТОВ «ТЕХІМПЕКС - 1 (код ЄДРПОУ 37592929) - за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України., що підлягають до сплати в бюджет у загальному розмірі 2902 тис. грн.

Крім того, до вказаного провадження долучені матеріали документальної перевірки, проведеної Броварською ОДПІ, результати якої оформлено актом від 11.10.2013 № 202/10-06-22-01/32499006. Відповідно до висновків вказаного акту ТОВ «НВК «Техімпекс» ухилилося від сплати податків на суму 837 500 грн. шляхом проведення безтоварних операцій з використання реквізитів ТОВ «РЕТОМЕ».

Під час проведення досудового слідства особисто директору ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_4 було вручено вимогу № 14418/9/10-06-09-01 від 16.05.2014 на видачу завірених належним чином копій документів щодо фінансово - господарських взаємовідносин, з підприємствами - контрагентами ТОВ «ПРОМ-Техно Група (код ЄДРПОУ 36469368), ТОВ «РЕТОМЕ» та ТОВ «ТЕХІМПЕКС - 1 (код ЄДРПОУ 37592929) на що директор ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_4 надіслав лист № 353/05-14 від 19.05.2014 та № 354/05-14 від 19.05.2014, у якому письмово повідомив, що 08.10.2013 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду було проведено обшук працівниками СБ України офісу ТОВ «НВК «Техімпекс», що знаходиться за адресою: м. Київ, вулиця Кудряшова, 16 офіс 383. За результатами проведеного обшуку вилучено ряд документів, як окремо так і цілими папками, що унеможливлює ідентифікаційні, які саме документи господарської діяльності були вилучені.

До даної відповіді не надано копії протоколу обшуку в якому зазначаються всі ідентифікаційні ознаки кожного вилученого документу підприємства ТОВ «НВК «Техімпекс». Слідство вбачає, що службові особи ТОВ «НВК «Техімпекс» використовують проведену слідчу дію для навмисного ненадання відповідних документів, що мають значення для кримінального провадження №32013100130000102.

20.08.2014 СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області були проведені обшуки на виробничому комплексі ТОВ «НВК «Техімпекс» за адресою: Київська область, Яготинський район, с. Засупоївка, вул. Польова, 7 та на офісному приміщенні ТОВ «НВК «Техімпекс» за адресою: м. Київ, вулиця Кудряшова, 16, офіс 383. За результатами обшуку, речі та документи що мають значення для кримінального провадження не були виявлені.

Окрім того, 26.08.2014 № 6/10734 отримано лист від Головного слідчого управління СБ України у якому вбачається, що документи щодо фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ «НВК «Техімпекс» з ТОВ «ПРОМ-Техно Група (код ЄДРПОУ 36469368), ТОВ «ТЕХІМПЕКС - 1 (код ЄДРПОУ 37592929) та ТОВ «РЕТОМЕ» не запитувались та не вилучались.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 27474933 від 30.09.2014 дана квартира за адресою: АДРЕСА_2 на праві власності належить засновнику ТОВ «НВК «Техімпекс», ОСОБА_5.

Згідно рапорту старшого оперуповноваженого ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_6 встановлено, що первинні фінансово-господарські документи ТОВ «НВК «Техімпекс» по взаємовідносинам з вказаними СГД можуть знаходитись за адресою реєстрації засновника підприємства ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1: АДРЕСА_2. Згідно отриманої інформації вказана квартира належить ОСОБА_5

У ході перевірки інформації щодо причетності гр. ОСОБА_5 до протиправної діяльності пов'язаною з ухиленням від сплати податків встановлено, що останній, що раніше також потрапляв в поле зору працівників податкової міліції (в рамках реалізації матеріалів «конвертаційного центру» 30.06.2010 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_3, де було вилучено печатку ТОВ «С Профіт» де директорами являлись ОСОБА_7 (директор ТОВ «Пром-Техно-Группа») та ОСОБА_5 (засновник ТОВ «НВК «Техімпекс»), інші печатки СГД з ознаками «фіктивності»).

19.05.2014 допитано як свідка генерального директора ТОВ «НВК Техімпекс» ОСОБА_4, який показав, що засновниками даного підприємства являються ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_5.

Слідчий вражає, що в ході досудового слідства отримано достатні дані, які вказують на те, що предмети та документи, зокрема: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки фактури, прибуткові накладні, податкові накладні, акти прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, книги (реєстрів) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, накази про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «НВК «Техімпекс», документи податкової звітності, реєстраційні документи, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи, кошти здобуті злочинним шляхом, документи з відтисками печаток підприємств з ознаками «фіктивності», комп'ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи та пристрої, на яких ці документи роздруковувалися, печатками інших підприємств, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, можуть знаходитися за адресою: АДРЕСА_2, яка на праві власності належить засновнику ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_5, тому він звернувся з даним клопотанням до суду та просить його задовольнити.

Вислухавши доводи слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки воно не відповідає вимогам п.4 ч. 5 ст. 234 КПК України, зокрема слідчим не доведено, що відшукувані речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, де планується провести обшук.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235, 236 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В. про проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000102 від 08.10.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова