Ухвала суду № 48148007, 10.06.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№1-кс/263/788/2014

№263/5174/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2014 року м.Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Кір`якова Н.П., за участю прокурора Хая Д.В, розглянувши матеріали клопотання слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Старика В.А., про дозвіл на обшук, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000014 від 19 травня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Старик В.А. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення обшуку в житловому приміщені, яке є юридичною адресою ПП «Аскона» та розташовано за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення.

Дослідивши матеріали провадження, суть клопотання, суддя приходить до наступних висновків.

Як вбачається з клопотання, ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587) перебуває на податковому обліку в Іллічівському відділені Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, основним видом діяльності підприємства є організація будівництва. ПП «Аскона» зареєстровано рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської Ради Донецької області за № 516 Р від 04.06.1996 року, зареєстровано в податковій інспекції за № 1166 від 13.06.1996 року, за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до матеріалів досудового слідства, посадові особи ПП «Аскона», в період з жовтня 2010р. по березень 2014р., здійснюючи фінансово-господарську діяльність з організації будівництва будівель, відображали по бухгалтерському та податковому обліках виконання монтажних та ремонтно-будівельних робіт на території ПАТ «ММК імені Ілліча» субпідрядними організаціями: ПП «Аскона Плюс С» (ЄДРПОУ 33012400), ТОВ «Гарда Мет» (ЄДРПОУ 36842411), ТОВ «Білд Компані» (ЄДРПОУ 3754501), ПП «Торі» (ЄДРПОУ 30965173), ТОВ «Русобіт М Україна» (33447404), ТОВ «Будтеплосервіс ВАМ» (ЄДРПОУ 34185213), ТОВ «Борода Транс» (ЄДРПОУ 36038243) які мають ознаки фіктивності, в той час як фактично вищевказані підприємства на території ПАТ «ММК імені Ілліча» монтажних та ремонтно-будівельних робіт не виконували, а вказані роботи виконувались самостійно працівниками ПП «Аскона».

Крім цього, посадові особи ПП «Аскона», в період з жовтня 2010р. по березень 2014р., занизили податок на додану вартість в сумі 1 534 129 грн., в період 2011-2013р. завищили від'ємне значення податку на додану вартість у сумі 81 251 грн., а також в період 2010-2013р. занизили податок на прибуток в сумі 1 580 741 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму - 3 196 121 грн., що в 5000 та більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром. Сума збитків підтверджується висновком експертного дослідження № 13 від 13.05.2014 року, проведеного «Науково-дослідним експертно-криміналістичним центром» ГУ МВС України в Донецькій області.

Документи фінансово - господарської діяльності ПП «Аскона», що можуть свідчити про ухилення від сплати податків та комп'ютерна техніка, на якій складаються вказані документи, знаходяться у приміщені, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1, оскільки за даною адресою зареєстровано ПП «Аскона».

Відповідно довідки Реєстраційної служби Маріупольського міського управління юстиції в Донецькій області № 21905605 від 21.05.2014 р., житлове приміщення за вищевказаною адресою належать на правах власності ОСОБА_3

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що документи фінансово - господарської діяльності ПП «Аскона», які можуть свідчити про ухилення від сплати податків та комп'ютерна техніка на якій складаються вказані документи, знаходяться у приміщені розташованому по АДРЕСА_1. Тому необхідно провести обшук у вказаному приміщенні, для відшукання та вилучення вказаних у клопотанні документів та майна, крім документів «які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період з жовтня 2010 по березень 2014 р.р.», оскільки в цій частині клопотання сформульовано не конкретно. У зв'язку з цим, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.235 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Старика В.А. - задовольнити частково.

Слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Старику В.А. дозволити обшук в житловому буд. АДРЕСА_1, належному ОСОБА_3, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587), які можуть свідчити про умисне ухилення в період з жовтня 2010 по березень 2014 р.р. від сплати податків посадовими ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587), а саме оригінали всіх фінансово-господарських документів ПП «Аскона», в тому числі по взаємовідношенням з ПАТ «ММК імені Ілліча», ПП «Аскона Плюс С» (ЄДРПОУ 33012400), ТОВ «Гарда Мет» (ЄДРПОУ 36842411), ТОВ «Білд Компані» (ЄДРПОУ 3754501), ПП «Торі» (ЄДРПОУ 30965173), ТОВ «Русобіт М Україна» (33447404), ТОВ «Будтеплосервіс ВАМ» (ЄДРПОУ 34185213), ТОВ «Борода Транс» (ЄДРПОУ 36038243), за період з жовтня 2010 по березень 2014 р.р., банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадові інструкції за з жовтня 2010 по березень 2014 р.р., документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всі електроні носії інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та наружні жорсткі диски, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками), на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587), документи бухгалтерського та податкового обліку; документи про функціонування банківських рахунків.

У задоволенні решти клопотання, відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.П. Кір'якова