Ухвала суду № 48148006, 18.03.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/2441/14-к

Провадження №1-кс/263/357/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2014 року Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Кір`якова Н.П., за участю прокурора Авдан М.В., слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про проведення огляду, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000062 від 18.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення огляду у офісних та побутових приміщеннях будинку за адресою м. Маріуполь, пр.-т. Луніна, буд. 89, офіс № 19, 21 за фактичним місцем знаходження ТОВ «Торговельний будинок «Славія», з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення: фінансово-господарських документів ТОВ «Торговельний будинок «Славія», які можуть свідчити про умисне ухилення в період з 2009 по 2013 р.р. від сплати податків посадовими ТОВ «Торговельний будинок «Славія», а саме оригінали всіх фінансово-господарських документів ТОВ «Торговельний будинок «Славія», в тому числі по взаємовідношенням з ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684); ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813); ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387); ТОВ «К.А.Р.Т.» (код ЄДРПОУ 34315413); ТОВ «Стар Лайтс» (код ЄДРПОУ 36560058); ТОВ «Даном» (код ЄДРПОУ 35114490); ТОВ «Люкссервіс М» (код ЄДРПОУ 36839498); ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837), за період з 01.01.2009 по 31.12.2013 р.р., банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадові інструкції за період 2009-2013 р.р., документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, компютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електроні носії інформації, на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТБ «Славія», які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суд приходить до наступних висновків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (ЄДРПОУ 31674361) (далі ТОВ «ТБ «Славія») (основний вид діяльності: оптова торгівля металами та металевими рудами), яке перебуває на податковому обліку у Маріупольській ОДПІ (Іллічівське відділення) ГУ Міндоходів у Донецькій області та зареєстроване за юридичною адресою АДРЕСА_1, в період 2009 - 2013 роках здійснювали придбання металевого листового прокату у невстановлених осіб за готівкові кошти без відображання даних в своїй бухгалтерській та податковій звітності. В подальшому металеві конструкції реалізовувались реальному сектору економіки а саме: ПАТ "Кременчуцький завод дорожніх машин" (код ЄДРПОУ 5762565), ПАТ "АЗОВЗАГАЛЬМАШ" (код ЄДРПОУ 13504334), ПАТ "Красногорівський вогнетривкий завод" (код ЄДРПОУ 191744).

Також, досудовим слідством було встановлено, що посадові особи ТОВ «ТБ «Славія», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів) які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, з метою впорядкування бухгалтерського та податкового обліку, достовірно знаючи, що підприємствами Дніпропетровської області ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684); ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813); ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387); ТОВ «К.А.Р.Т.» (код ЄДРПОУ 34315413); ТОВ «Стар Лайтс» (код ЄДРПОУ 36560058); ТОВ «Даном» (код ЄДРПОУ 35114490); ТОВ «Люкссервіс М» (код ЄДРПОУ 36839498); ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837) мають ознаки «фіктивності» та «транзитності» створили з ними документи про фінансово господарські операції, які мали по суті безтоварний характер, а саме уклали фіктивні договори на придбання металевого листового прокату. Крім того, вище вказані підприємства здійснювали види діяльності не повязані з торгівлею або виробництвом металів, на даних підприємствах працювало по одній особі яка була засновником, бухгалтером та директором. Крім того, в даний час підприємства ліквідовані (закриті).

Кримінальне провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТБ «Славія», що можуть свідчити про ухилення від сплати податків та компютерна техніка на якій складаються вказані документи, знаходяться у офісних приміщеннях які розташовані за адресою: м. Маріуполь, пр.-т. Адмірала Луніна, буд. 89, офіс 21, 19 що підтверджується оперативними даними, дані приміщення ТОВ «ТБ «Славія» орендує у ТОВ «Торговий флот Донбасу».

Згідно допиту в якості свідка ОСОБА_2 встановлено, що за адресою: м. Маріуполь, пр.-т. Адмірала Луніна, буд. 89, знаходяться офісні приміщення ТОВ «ТБ «Славія», а саме: на другому поверху в офісному приміщені №19 розташований кабінет директора ТОВ «ТБ «Славія» ОСОБА_3, на третьому поверху в офісному приміщені № 21 знаходиться кабінет менеджерів ТОВ «ТБ «Славія».

Відповідно інформаційної довідки № 15956088 від 10.01.2014 р. з реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо обєкта нерухомого майна за адресою м. Маріуполь, проспект Луніна 89, належить ТОВ «Торговий флот Донбасу».

З урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування, а також необхідності проведення експертиз по даному кримінальному провадженню, вважаю доцільним проведення огляду в офісному приміщені за адресою м. Маріуполь, пр.-т. Луніна, буд. 89, офіс № 19, 21 за місцем фактичного знаходження ТОВ «ТД «Славія».

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.234, 235, 237 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

Слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, дозволити проведення огляду у офісних та побутових приміщеннях будинку за адресою м. Маріуполь, пр.-т. Луніна, буд. 89, офіс № 19, 21 за фактичним місцем знаходження ТОВ «Торговельний будинок «Славія», з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, та вилучення: фінансово-господарських документів ТОВ «Торговельний будинок «Славія», які можуть свідчити про умисне ухилення в період з 2009 по 2013 р.р. від сплати податків посадовими ТОВ «Торговельний будинок «Славія», а саме: оригінали всіх фінансово-господарських документів ТОВ «Торговельний будинок «Славія», в тому числі по взаємовідношенням з ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684); ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813); ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387); ТОВ «К.А.Р.Т.» (код ЄДРПОУ 34315413); ТОВ «Стар Лайтс» (код ЄДРПОУ 36560058); ТОВ «Даном» (код ЄДРПОУ 35114490); ТОВ «Люкссервіс М» (код ЄДРПОУ 36839498); ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837), за період з 01.01.2009 по 31.12.2013 р.р., банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадові інструкції за період 2009-2013 р.р., документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, компютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електроні носії інформації, на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТБ «Славія».

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.П.Кір`якова