Ухвала суду № 48147898, 23.01.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/598/14-к

Провадження № 1-кс/263/137/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2014р. м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Маріуполя Папаценко П.І., розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ ФР Маріупольської ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів та можливості їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого СВ ФР Маріупольської ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000060 від 21.11.2013р. за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «ВДТ-Автоматизація» код (ЄДРПОУ 33560139), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що посадові особи ТОВ «ВДТ Автоматизація» в період 2008-2013 р.р. по бухгалтерському та податковому обліку відображали операції з придбання електрообладнання та інших ТМЦ, послуги з виконання робіт у підпорядкованих їм підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ «Донсистемсервіс» (ЄДРПОУ 34876889), директор підприємства ОСОБА_2, в ході опиту пояснила, що ТОВ «Донсистемсервіс» було зареєстроване на її імя за грошове винагородження. До діяльності підприємства вона ніякого відношення не має, ТОВ «СТС Групп» (ЄДРПОУ 36167889), директор підприємства ОСОБА_3, в ході опиту пояснив, що ТОВ «СТС Групп» було зареєстроване на його імя за грошове винагородження. До діяльності підприємства він ніякого відношення не має, ТОВ «Техмаркет М» (ЄДРПОУ 33012552), є аффелійованим підприємством з ТОВ «ВДТ Автоматизація», директором якого є ОСОБА_4 дружина директора ТОВ «ВДТ Автоматизація» ОСОБА_5, проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_5 використовує реквізити ТОВ «Техмаркет М» для формування податкового кредиту ТОВ «ВДТ Автоматизація», здійснення безтоварних операцій, ПП «Терабайт М» (ЄДРПОУ 33852582), яке є аффелійованим підприємством з ТОВ «ВДТ Автоматизація», проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_5 використовує реквізити ПП «Терабайт М» для формування податкового кредиту ТОВ «ВДТ Автоматизація», здійснення безтоварних операцій, ТОВ «Бізнес Сервіс А-Плюс» (ЄДРПОУ 35017678), директор якого ОСОБА_6 в ході опиту пояснив, що «Бізнес Сервіс А-Плюс» було зареєстроване на його імя за грошове винагородження. До діяльності підприємства ніякого відношення не має; ТОВ «Модуль Інтергація» (ЄДРПОУ 35485263), яке за юридичною адресою не знаходиться, не має на балансі основних та оборотних коштів,за штатною чисельністю значиться тільки директор; ТОВ «Компанія «Авалон Н» (ЄДРПОУ 35150884), яке за юридичною адресою не знаходиться, не має на балансі основних та оборотних коштів,за штатною чисельністю значиться тільки директор; ТОВ «Евоком» (ЄДРПОУ 34727176), яке за юридичною адресою не знаходиться, не має на балансі основних та оборотних коштів,за штатною чисельністю значиться тільки директор; ТОВ «Калиста ЛТД» (ЄДРПОУ 36586851), яке за юридичною адресою не знаходиться, не має на балансі основних та оборотних коштів,за штатною чисельністю значиться тільки директор; ТОВ «Теко Інтерфейс» (ЄДРПОУ 36210965), яке за юридичною адресою не знаходиться, не має на балансі основних та оборотних коштів,за штатною чисельністю значиться тільки директор; ТОВ «Екобудгруп» (ЄДРПОУ 33776687), яке за юридичною адресою не знаходиться, не має на балансі основних та оборотних коштів,за штатною чисельністю значиться тільки директор.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «ВДТ Автоматизація»(ЄДРПОУ 33560139) в період з 2007 року по теперішній час мало банківські рахунки № 26027800102175, 26104600925453, 26051962489199, 26008962493280, 26058962489374, 26055962489560, 26041962488616 відкриті вПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська буд.2а.

У клопотанні слідчого СВ ФР Маріупольської ГУ Міндоходів у Донецькій області, узгодженого зі старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя Донецької області, ставиться питання про надання згоди на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх подальшого вилучення, що перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, буд.2а, а саме:

·оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «ВДТ Автоматизація» (ЄДРПОУ 33560139) № 26027800102175, 26104600925453, 26051962489199, 26008962493280, 26058962489374, 26055962489560, 26041962488616, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «ВДТ Автоматизація», та зразками відбитків печатки ТОВ «ВДТ Автоматизація», доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб

·оригіналів чеків на зняття коштів за період з 01.01.2008 по 21.11.2013 р.

·відомостей про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «ВДТ Автоматизація» (ЄДРПОУ 33560139)№ 26027800102175, 26104600925453, 26051962489199, 26008962493280, 26058962489374, 26055962489560, 26041962488616 відкритих в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська буд.2а. ( із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція).

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий вказав, що під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), що знаходиться за адресою : м. Донецьк, вул. Університетська буд.2а.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити факти перерахування з боку ТОВ «ВДТ Автоматизація» на адресу підприємств-контрагентів грошових коштів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб вказаного

Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суддя приходить до наступних висновків.

Так, частиною 5 статті 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Крім того, відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, у якому зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З метою обєктивного та всебічного розслідування кримінального провадження, враховуючи, що тимчасовий доступ з вилученням зазначених вище відомостей надасть можливість використати їх як докази, що містяться в речах і документах, а також для проведення судово-економічної та почеркознавчої експертизи, вважаю, що дане клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Надати тимчасовий доступ слідчому СВ ФР Маріупольської ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 до документів, що перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, буд.2а, з можливістю вилучення вказаних документів, а саме:

·Оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «ВДТ Автоматизація» (ЄДРПОУ 33560139) № 26027800102175, 26104600925453, 26051962489199, 26008962493280, 26058962489374, 26055962489560, 26041962488616, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «ВДТ Автоматизація», та зразками відбитків печатки ТОВ «ВДТ Автоматизація», доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб

·оригіналів чеків на зняття коштів за період з 01.01.2008р. по 21.11.2013р.

·Відомостей про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «ВДТ Автоматизація» (ЄДРПОУ 33560139)№ 26027800102175, 26104600925453, 26051962489199, 26008962493280, 26058962489374, 26055962489560, 26041962488616 відкритих в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, буд.2а (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція);

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.І. Папаценко