Ухвала суду № 48147895, 20.01.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/515/14-к

Провадження №1-кс/263/119/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2014 року Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Папаценко П.І., за участю прокурора Авдан М.В., слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Зіва О.О., розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Зіва О.О. про дозвіл на огляд житла чи іншого володіння особи, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000002 від 10.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Зіва О.О. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення огляду у житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного проживання ОСОБА_2, з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення: договорів, товарно-транспортні накладних, журналів ордерів, оборотних сальдових відомостей, податкових накладних, касових документів, банківських документів, накладних, комп'ютерів на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронних носіїв інформації, грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, а також документів, що свідчать про операції по ввезенню (імпорт продукції) товарів промислового призначення на територію України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, вилучення вказаних предметів та документів дає можливість вираховувати реальні обсяги наданих послуг, а також підтвердження реальних сум доходу отриманого від основної діяльності , які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період з 2008р. по 2013 рік.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суд приходить до наступних висновків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ "НПКИ Азовбіс" (ЄДРПОУ 25341067), зареєстрованого за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, Орджонікідзевський район, пр.-т Ленінградський, буд. 41 (нежитлове приміщення №82), у період з 2008р. по 2013р. шляхом штучного завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства за рахунок проведення безтоварних операцій із СПД з ознаками «фіктивності» та «транзитності», при здійсненні операцій по ввезенню (імпорт продукції) товарів промислового призначення на територію України та купівлі-продажу товарів на території України, ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 924 268 грн. (у т.ч. ПДВ - 1 397 801 грн., податок на прибуток - 1 526 467 грн.), що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Кримінальне провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ "НПКИ Азовбіс", а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства виникла необхідність детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "НПКИ Азовбіс", у тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи, що відображають фактичну реалізацію ТОВ "НПКИ Азовбіс" продукції, а також інші предмети і документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ "НПКИ Азовбіс".

Проведеними заходами встановлено, що предмети та документи, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ "НПКИ Азовбіс", за період з 2008 р. по 2013 р., а саме: договори, товарно-транспортні накладні, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні, комп'ютери, на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та документи, що підтверджують фактичну реалізацію продукції підприємством ТОВ "НПКИ Азовбіс" (ЄДРПОУ 25341067), а також документи, що свідчать про операції по ввезенню (імпорт продукції) товарів промислового призначення на територію України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, знаходяться за місцем проживання ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно з інформаційною довідкою з реєстру прав власності Реєстраційної служби Маріупольського місцевого управління юстиції право власності на нерухоме майно №1540046 від 25.12.2013 р., право власності на будинок за адресою: АДРЕСА_1, належить ОСОБА_2.

Беручи до уваги вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування, а також необхідності проведення експертиз по даному кримінальному провадженню, вважаю доцільним проведення огляду за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного проживання ОСОБА_2.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.234, 235, 237 КПК України, суддя -

УХВАЛИВ:

Слідчому СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Зіва О.О., дозволити огляд у житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного проживання ОСОБА_2, з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення: договорів, товарно-транспортні накладних, журналів ордерів, оборотних сальдових відомостей, податкових накладних, касових документів, банківських документів, накладних, грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, а також документів, що свідчать про операції по ввезенню (імпорт продукції) товарів промислового призначення на територію України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, вилучення вказаних предметів та документів, що дасть можливість вираховувати реальні обсяги наданих послуг, а також підтвердження реальних сум доходу отриманого від основної діяльності, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період з 2008р. по 2013 рік.

Вилучення комп'ютерів та електронних носіїв інформації під час проведення огляду у житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного проживання ОСОБА_2, дозволяється тільки у випадку, якщо вони містять в собі фінансово-господарські документи, для чого дозволяється у відповідності до ч. 5 ст. 237 КПК України, провести їх негайний огляд на місці проведення огляду.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.І. Папаценко