Ухвала суду № 48113243, 08.08.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8076/14-к

пр.№ 1-кс/464/2030/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

08.08.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю прокурора Іванків Б.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32014150000000411 від 15.11.2013р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий ПВ КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській обл. Грешта Н.М. звернулась до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 32014150000000411 від 15.11.2013р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме: платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № 26006311094002 (код валюти 980), № 26052311094001 (код валюти 980), № 26007311094001(код валюти 980) ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454) за період з 2012 року і по даний час; карток із зразками підписів та відбитків печатки рахунки № 26006311094002 (код валюти 980), № 26052311094001 (код валюти 980), № 26007311094001(код валюти 980); заяви про відкриття/закриття рахунків № 26006311094002 (код валюти 980), № 26052311094001 (код валюти 980), № 26007311094001(код валюти 980); копій паспортів службових осіб ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454), що надавались для відкриття рахунків № 26006311094002 (код валюти 980), № 26052311094001 (код валюти 980), № 26007311094001(код валюти 980); наказів про призначення службових осіб ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454); статуту ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454); грошових чеків на отримання готівки з рахунку № 26006311094002 (код валюти 980), № 26052311094001 (код валюти 980), № 26007311094001(код валюти 980) ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454) за період з 2012 року і по даний час; оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454) на отримання готівкових коштів з дня рахунків № 26006311094002 (код валюти 980), № 26052311094001 (код валюти 980), № 26007311094001(код валюти 980) за період з 2012 року і по даний час; компютерну роздруківку руху коштів по рахунках № 26006311094002 (код валюти 980), № 26052311094001 (код валюти 980), № 26007311094001(код валюти 980), з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № 26006311094002 (код валюти 980), № 26052311094001 (код валюти 980), № 26007311094001(код валюти 980) ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454) за період з 2012 року і по даний час в паперовому та електронному вигляді; оригінали документів, які містяться в обліково-юридичних справах ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454); оригіналів договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2012 року і по даний час; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складалися під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «КБ «Надра» РУ м.Львів» (МФО 380764), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Пекарська, 7.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що актом №639/22-00/32051454 від 24.10.2013 року Сокальської ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454) з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні взаєморозрахунків між ТОВ «Сокме» та ТОВ «Акцент» за грудень 2011р. та січень 2012р., ПП «Славія-авто» за червень-серпень 2011р., ТОВ «Енергозбереження 2002» за серпень 2011р., ЖБК «Монастирський» за червень 2012р.» встановлено, що ТОВ «Сокме» в травні-червні 2012 року відобразило в бухгалтерському та податковому обліку придбання будівельних матеріалів та послуг по будівництву в повязаного підприємства ЖБК «Монастирський» на загальну суму 43 671 427грн., яке згідно реєстраційних даних є неприбутковою організацією, що підтверджено актами прийому - передачі. При цьому, вказані будівельні матеріали у попередні періоди були використані ЖБК «Монастирський» під час фактичного будівництва котеджів на земельній ділянці, яка належить ТОВ «Сокме» за адресою: м.Червоноград, вул.Б.Хмельницького, 9, відповідно до угоди про виконання доручення від 14.01.08р. В результаті даної операції ТОВ «Сокме» отримало податковий кредит з ПДВ в розмірі 7 278 571грн., внаслідок чого збільшено значення рядка 24 декларації з ПДВ (залишок відємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду). Враховуючи вищевикладене, податковими ревізорами-інспекторами зроблено висновок, що за результатами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сокме» із ЖБК «Монастирський» в період травня-червня 2012 року, службовими особами ТОВ «Сокме», в порушення п.п14.1.18 п.14.1, ст.14, п.п.16.1.4, п.16.1, ст.16, пунктів 198.1, 198.2, 198.3, ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3, п.200.4, ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. за №2756-УІ (із змінами та доповненнями), завищено податковий кредит з податку на додану вартість за червень 2012 року в сумі 7 278 571грн., у звязку із чим занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного (звітного) періоду з урахуванням залишку відємного значення попереднього звітного періоду за травень 2013 року в сумі 50 838грн., та за серпень 2013 року в сумі 6 066 713грн. В подальшому на підставі вказаного акту прийнято податкове повідомлення-рішення форми «Р» №0003841510 від 11.11.2013р.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454) у своїй фінансово-господарській діяльності використовувало рахунки № 26006311094002 (код валюти 980), № 26052311094001 (код валюти 980), № 26007311094001(код валюти 980), № 26004500042711 (код валюти 980) відкриті у ПАТ «КБ «Надра» РУ м.Львів» (МФО 380764), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Пекарська, 7. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між СПД, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ «Сокме» є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Представник ПАТ «КБ «Надра» на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПАТ «КБ «Надра» РУ м.Львів» (МФО 380764), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Пекарська, 7 знаходяться документи, які стосуються діяльності ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454) та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № 26006311094002 (код валюти 980), № 26052311094001 (код валюти 980), № 26007311094001(код валюти 980) ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454) за період з 2012 року і по даний час; карток із зразками підписів та відбитків печатки рахунки № 26006311094002 (код валюти 980), № 26052311094001 (код валюти 980), № 26007311094001(код валюти 980); заяви про відкриття/закриття рахунків № 26006311094002 (код валюти 980), № 26052311094001 (код валюти 980), № 26007311094001(код валюти 980); копій паспортів службових осіб ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454), що надавались для відкриття рахунків № 26006311094002 (код валюти 980), № 26052311094001 (код валюти 980), № 26007311094001(код валюти 980); наказів про призначення службових осіб ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454); статуту ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454); грошових чеків на отримання готівки з рахунку № 26006311094002 (код валюти 980), № 26052311094001 (код валюти 980), № 26007311094001(код валюти 980) ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454) за період з 2012 року і по даний час; оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454) на отримання готівкових коштів з дня рахунків № 26006311094002 (код валюти 980), № 26052311094001 (код валюти 980), № 26007311094001(код валюти 980) за період з 2012 року і по даний час; компютерну роздруківку руху коштів по рахунках № 26006311094002 (код валюти 980), № 26052311094001 (код валюти 980), № 26007311094001(код валюти 980), з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № 26006311094002 (код валюти 980), № 26052311094001 (код валюти 980), № 26007311094001(код валюти 980) ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454) за період з 2012 року і по даний час в паперовому та електронному вигляді; оригінали документів, які містяться в обліково-юридичних справах ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454); оригіналів договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2012 року і по даний час; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складалися під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «КБ «Надра» РУ м.Львів» (МФО 380764), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Пекарська, 7.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чорна С.З.